Yttrium GmbH

Yttrium GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München und wird beim Amtsgericht München unter der Handelsregisternummer HRB 219082 geführt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Vorschriften des KAGB soweit sie für nach § 2 Abs. 4 KAGB registrierte Kapitalverwaltungsgesellschaften Anwendung finden, aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz liegt die Vorschrift des § 266 HGB zugrunde. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

Die Gesellschaft ist im Berichtsjahr als kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Für die Größenklasse wird vom Wahlrecht nach Artikel 93 Abs. 2 Satz 1 EGHGB für die Anwendung der angehobenen Schwellenwerte gem. §267 Abs. 1 und 2 HGB i. d. F. vom 17. April 2024 bereits für das Geschäftsjahr 2023 Gebrauch gemacht. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach den Bewertungsgrundsätzen des HGB sowie den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung. Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagevermögen erfolgen entsprechend der Nutzungsdauer linear mit Sätzen von 33,3 % und 10 %. Geringwertige Wirtschaftsgüter unter je 800 EUR Anschaffungskosten wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben, mit Ausnahme der Kautionsforderungen von insgesamt 105 TEUR (Vorjahr: 104 TEUR) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden für Umsatzsteuerschäden aus Mietverträgen aufgrund der Umqualifizierung als Managementgesellschaft für Wagniskapitalfonds ab Juli 2021, Beratungskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Archivierungskosten und weitere kleinere Aufwendungen gebildet. Es wurden auch Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten i. H. v. 1.025 TEUR haben, wie im Vorjahr, Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter belaufen sich auf 26 TEUR.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag bestehen Eventualverbindlichkeiten in Form eines Avals mit einer Kreditlinie i. H. v. 112 TEUR.

Finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen betragen zum Schluss des Geschäftsjahres 344 TEUR, wovon 229 TEUR das Jahr 2024 betreffen. Die Gesellschaft hat Darlehen an verbundene Unternehmen in Höhe von 70 TEUR gewährt, wovon am Bilanzstichtag erst 54 TEUR in Anspruch genommen wurden.

Mitarbeiter

Neben den Geschäftsführern wurden im Berichtsjahr durchschnittlich 26 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind bestellt:

- Dr. Patrick Beitel, Oberursel, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Axel Krieger, München, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Dirk Schmücking, London, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Thomas Jetter, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Private Equity (ausgeschieden zum 31. Dezember 2023)

- Ralf Rauch, Friedrichsdorf, Geschäftsführer Risikomanagement (eingetreten zum

1. Dezember 2023)

Sie sind, mit Ausnahme von Herrn Rauch, einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Von der Schutzklausel gem. § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

- Frank Mattern, Vorsitzender des Aufsichtsrats, Unternehmensberater bei Frank Mattern Advisory & Investments

- Giovanna Maag, stellv. Vorsitzende des Aufsichtsrats, Partnerin bei Altor Equity Partners AG

- Frank Kuhnke, Vorsitzender Risiko Komitee, Berater bei Bundesverband deutscher Banken e.V. und Bidirex GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. August 2024