Haltermann Carless Group GmbH

Haltermann Carless Group GmbH (vormals: HCS Group GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2023 bis zum 31.12.2023

Haltermann Carless Group GmbH, Hamburg
Eingetragen im Registergericht Hamburg unter HRB 117732

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

HCS Group GmbH, Hamburg
Eingetragen im Registergericht Hamburg unter HRB 117732

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. August bis 31. Dezember 2023

HCS Group GmbH, Hamburg
Eingetragen im Registergericht Hamburg unter HRB 117732

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr
vom 1. August bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Während der Berichtsperiode wurde die Gesellschaft am 31. August 2023 an die International Chemical Investors VIII GmbH verkauft. Mit Gesellschafterbeschluss vom 7. Dezember 2023 wurde der Beginn des Rumpfgeschäftsjahres auf den 1. August 2023 festgelegt.

II. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Haltermann Carless Group GmbH (bis 7. November 2024 HCS Group GmbH) mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 117732 eingetragen. Weitere Hinweise zur Umfirmierung können dem Nachtragsbericht entnommen werden.

Der vorliegende Abschluss umfasst das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. August bis zum 31. Dezember 2023. Die im Anhang angegebene Vergleichsperiode beinhaltet den 1. Januar bis zum 31. Juli 2023. Daher sind die Zahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung nur bedingt vergleichbar. Um eine Vergleichbarkeit zu ermöglichen, wurde die Gewinn- und Verlustrechnung daher zusätzlich um den Kalenderjahresvergleich 2022 und 2023 erweitert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise im Anhang gemacht.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen (Lizenzen 3 Jahren) vermindert. Die Anlage, aus der sich das immaterielle Vermögen zusammensetzt, wurde vollständig wertberichtigt, da die Lizenz nicht mehr genutzt wird. Auf den Ansatz selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB verzichtet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen (zwischen 3 und 10 Jahre) vermindert. Die beiden Anlagen, aus denen sich das Sachanlagevermögen zusammensetzt, haben eine Nutzungsdauer von drei und fünf Jahren.

Sämtliche Anlagengüter werden nach der linearen Methode abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand erfasst worden. Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert zwischen EUR 250,01 und EUR 800,00 sind im Jahr der des Zugangs vollständig abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Abschreibungen erfolgen nur bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen. Die zum Abschlussstichtag ausgewiesenen Finanzanlagen unterliegen keiner Abnutzung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind zum jeweiligen Nennbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Gewerbesteuersatz in Höhe von 15,89 % und einem Körperschaftsteuersatz inkl. Solidaritätszuschlag in Höhe von 15,83 % auf die temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz.

Auf Grund der bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft mit der Haltermann Carless Deutschland GmbH, Hamburg, werden die Ertragsteuern für den Organkreis insgesamt ermittelt und bei der Haltermann Carless Group GmbH, Hamburg, als Organträgerin (seit dem 1. August 2023) angesetzt. Dies betrifft sowohl die laufenden Ertragsteuern als auch die aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanzen resultierenden latenten Steuern.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Nennbetrag des Stammkapitals der Gesellschaft. Es ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,82 % p.a. (Vj. 1,81 % p.a.) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,50 % p.a. (Vj. 2,50 % p.a.) und erwartete Rentensteigerungen mit 2,25 % p.a. (Vj. 2,25 % p.a.) berücksichtigt. Die Fluktuation wurde, wie auch im Vorjahr mit Standardfluktuationen, pauschal gemäß §6a EStG, berücksichtigt. Während der Berichtsperiode gab es keine Kündigungen. Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den korrespondierenden Rückstellungen verrechnet. Dieser Betrag ist zur Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Finanzanlagen, welche die Anteile und Ausleihungen an verbundenen Unternehmen betreffen.

Während der Berichtsperiode wurden Ausleihungen in Höhe von TEUR 2.926 getilgt und in der Gesellschaft als Anlagenabgang erfasst.

Die Anteile an verbundene Unternehmen wurden in der Berichtsperiode um TEUR 14.283 (Vj. TEUR 0) außerordentlich wertberichtigt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen TEUR 134.304 (Vj. TEUR 141.057) resultieren im Wesentlichen aus an Konzerntochtergesellschaften vergebene Darlehen und noch nicht gezahlten Zinsforderungen. Davon sind TEUR 880 (Vj. TEUR 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistung mit verbundenen Unternehmen.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000 und wird vom neuen Eigentümer der International Chemical Investors VIII GmbH gehalten. In der Vorperiode wurde das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 1.000 noch von der HCS Holding GmbH, Hamburg, gehalten.

Durch den Eigentümerwechsel wurde auch der Ergebnisabführungsvertrag mit dem ehemaligen Eigentümer gelöscht. Mit dem neuen Eigentümer wurde kein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen, weshalb der Jahresüberschuss zum 31.12.2023 in das Eigenkapital vorgetragen wird.

4 . Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt TEUR 1 (Vj. TEUR 4). Es ist kein Deckungsvermögen vorhanden.

5 . Verbindlichkeiten

Die in der Vorperiode ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 142.003 wurden durch den neuen Eigentümer vollständig abgelöst und dafür ein Konzerndarlehen ausgegeben. Davon wurden TEUR 44.365 getilgt, so dass zum Stichtag eine Verbindlichkeit gegenüber dem Eigentümer in Höhe von TEUR 97.638 besteht. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 19.786 gegenüber weiteren verbundenen Unternehmen. Damit erhöhen sich die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum Abschlussstichtag auf insgesamt TEUR 117.423 (Vj. TEUR 15.182). Davon sind TEUR 1 (Vj. TEUR 0) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben unverändert eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren.

Die Fälligkeit der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.346 (Vj. 195) resultieren aus dem Management Service Agreements mit verbundenen Unternehmen.

VI. Sonstige Angaben

A bführung sgesperrte Beträge i.   S.   d. §   268 Abs.   8 HGB

Gemäß § 268 Abs. 8 HGB unterliegt der Überschuss der aktiven latenten Steuern über die passiven latenten Steuern (TEUR 4.046; Vj. TEUR 4.145) grundsätzlich einer Abführungssperre. Die in § 268 Abs. 8 HGB genannten Voraussetzungen treffen für die Gesellschaft nicht zu.

Haftungsverhältnisse

Die Gesamtschuldnerische Haftung für Bürgschaften gegenüber verbundenen Unternehmen besteht seit 31. August 2023 nicht mehr. Im Vorjahr betrug die Haftung maximal TEUR 152.118. Grund ist die Refinanzierung des neuen Investors.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen im Berichtsjahr 1. August bis zum 31. Dezember 2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen über TEUR 421.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ICI Group GmbH einbezogen, der entsprechend den Vorschriften der IAS/IFRS des IASB aufgestellt wird. Kleinster und größter Konsolidierungskreis im Konzern ist die ICI Group GmbH, Frankfurt am Main, Deutschland. Ein Teilkonzern muss gemäß § 291 Absatz 2 HGB nicht aufgestellt werden. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht. Die Gesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 54940 eingetragen.

Mitarbeiter

Für die Haltermann Carless Group GmbH, Hamburg, waren im Jahresdurchschnitt 11 Mitarbeiter (Vj. 2 Mitarbeiter) beschäftigt. Geschäftsführer sind dabei nicht berücksichtigt.

Nachtragsbericht

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. Oktober 2024 und Eintragung im Handelsregister am 8. November 2024 wurde der Name der Gesellschaft auf Haltermann Carless Group GmbH (vormals HCS Group GmbH) geändert.

Herr Peter Friesenhahn ist mit Wirkung zum 1. Januar 2024 zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt worden und übernimmt die Rolle des CEO.

Herr Peter Stubbe (CFO) ist mit Wirkung zum 31. Januar 2024 als Geschäftsführer aus dem Unternehmen ausgeschieden.

Herr Dr. Harald Dialer (CCO) ist mit Wirkung zum 31. Dezember 2024 als Geschäftsführer des Unternehmens ausgeschieden.

Herr Dr. Arne Hoppe ist mit Wirkung zum 1. Februar 2025 zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt worden und übernimmt die Rolle des CCO.

Haltermann Carless Group GmbH, Hamburg
Eingetragen im Registergericht Hamburg unter HRB 117732

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. August bis 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 5. Juni 2025 festgestellt.