SEP AktiengesellschaftLiquidiert

SEP Aktiengesellschaft

Holzkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

SEP AG Konrad-Zuse-Str. 5 83607 Holzkirchen Deutschland
Tel: +49 8024 46331 0 Fax: +49 8024 46331 666
www.sep.de
www.sepsoftware.com
sales@sep.de

RECHTLICHE VERHÄLTNISSE DER GESELLSCHAFT

Im Handelsregister des Amtsgerichts München ist unter HRB 150 384 die SEP Aktiengesellschaft mit Sitz in Holzkirchen eingetragen. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt gemäß der aktuellen Satzung, in der Fassung vom 10. April 2018 Euro 200.000,00.

BERICHT DES VORSTANDES

Das Berichtsjahr war geprägt vom Angriffskrieg von Russland auf die Ukraine und der damit einhergehenden Verunsicherung des Marktes und Sanktionen der Staatengemeinschaft. Diese wirtschaftlichen Sanktionen haben große Auswirkungen auf die Bevölkerung der gesamten Volkswirtschaften. Diese Verunsicherungen haben die Investitionsvorhaben im ersten Halbjahr erheblich minimiert. Die von den Gesundheitsbehörden, durch die Corona Pandemie, vorgegebenen Maßnahmen zum Schutz unseres Personals, beeinträchtigten die Arbeitsabläufe maßgeblich.
Aber trotz all dieser notwendigen Maßnahmen haben wir das Vorjahresergebnis deutlich, insbesondere im 4. Quartal verbessern können.
Die Umsatzerlöse konnten von 4,17 Mio. € auf 5,001Mio. €, um über 20,03 % gesteigert werden.
Die EBT-Marge stieg von 7,52% auf 13,20% und der Personalaufwand sank von 50,4% auf 47,26%.
Die Weiterentwicklung des Softwareproduktes SEP sesam wurde für die neuesten Technologien zum Schutz der Daten,  mit großer Intensität fortgesetzt. Ein besonderer Schwerpunkt wurde auf die Web-UI, Security und die REST API gelegt.
Bereits zum dritten Mal in Folge konnten wir die PUR-Auszeichnung als Champion entgegennehmen. Diese, durch TechConsult durchgeführte Kunden Marktumfrage bedeutet einen großen Erfolg für uns, spiegelt sie doch die Kundenmeinung wider.

BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Für die SEP AG hat sich viel in dem Jahr geändert. Durch die anhaltende Schwäche der Weltwirtschaft konnte man bestenfalls mit einem Minimumwachstum rechnen. Gut ist, dass sich unser Unternehmen sehr erfolgreich im Jahr 2022 entwickelt hat. Der Aufsichtsrat hat, die ihm nach Gesetz und Satzung vorgegebenen Aufgaben und Kontrollpflichten mit großer Sorgfalt vorgenommen. Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung stets konstruktiv und regelmäßig unterstützt. Auch außerhalb der turnusmäßigen Sitzungen fand ein reger Austausch mit den Aufsichtsratsmitgliedern statt.
Der Aufsichtsrat kann bestätigen, dass der Vorstand den Geschäftsbetrieb nach den geltenden Rechten und Vorschriften geführt hat.

GESCHÄFTSTÄTIGKEIT

Die SEP AG mit Sitz in Holzkirchen bei München ist ein deutscher Hersteller der umfassenden Backup- und Disaster-Recovery-Software mit der Produktbezeichnung SEP sesam, die für die plattform-übergreifenden und heterogenen IT-Infrastrukturen entwickelt und stetig für die neuesten Storage-Technologien ergänzt wurde. Unsere Geschäftsidee ist, unseren Kunden eine sichere Software für den netzwerkeweiten Datenschutz, mit SEP sesam anbieten zu können. SEP sesam kann für alle wesentlichen Software-Anwendungen der Schutz gegen Datenverlust jeder Art sein, denn ein vollständiges Backup ist die Chance, sich erfolgreich gegen Ransomware-Angriffe zu wehren. Erpresser versuchen mit Cyberangriffen die Daten bei IT-Unternehmen zu verschlüsseln und für den Entschlüsselungscode/-programm, hohe Geldsummen zu fordern. Die Erfahrungen zeigen, dass mit diesen Zahlungen nicht gewährleistet ist, dass man die Daten auch vollständig in den Originalzustand zurück erhält.
Die SEP AG bietet ihren qualifizierten und zertifizierten Partnern die SEP Softwareprodukte als Kauf-, Miet-, Subscription- und Unit-Lizenz an. Für gehostete Anforderungen wie z.B. für SAAS-, MSP- und Cloud-Anwendungen werden die SEP sesam Lizenzen für Dienstleister angeboten.
Das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik bekräftigt in ihrem aktuellen Jahresbericht 2022, dass die Gefährdungslage in der IT auf sehr hohem Niveau ist und dass eine Digitalisierung nur erfolgreich sein kann, wenn die Voraussetzungen für die Informationssicherheit und Datensicherheit beachtet werden.
Die Meldepflicht beim Verlust von Personen- und Unternehmensdaten bringt einen erheblichen Imageschaden und ist zusätzlich noch strafbewährt.
Die wichtigsten Maßnahmen gem. der aktuellen Datenschutzverordnung, sind nach dem Stand der Technik:
1. Datensicherung mit sicheren, stabilen und effektiven Systemen, am besten automatisiert 2. Automatische Updates und deren Kontrolle
3. Regelmäßige Rücksicherungstests von allen Anwendungen 4. Regelmäßige Schulungen von Mitarbeitern um
a. die Schadsoftware zu erkennen b. im Rücksicherungsfall die Prozesse zu kennen.
Die Lösung zur Automatisierung aller Sicherungs-, Replikations- und Rücksicherungsaufgaben in Unternehmen und Organisationen vom Mittelstand bis Enterprise unterstützt sämtliche Virtualisierungsprogramme, Betriebssysteme und Datenbanken und Anwendungen wie z.B. Microsoft 365. Seit 26 Jahren vertrauen IT-Spezialisten in über 50 Ländern auf die SEP sesam Backup Lösung.
Die SEP sesam Software ist besonders für die unternehmensweiten IT-Anforderungen ausgelegt. Die Kunden, die über einen oder mehrere Standorte verteilt sind, können alle mit SEP sesam Software ihre Daten automatisch in zentrale und dezentrale Datenmedien speichern. Mit der Si3-NG-Inline-Deduplizierung werden die Daten am Speicherort mit der Software auf Dubletten z.B. mit variablen Blockgrößen geprüft und dann nur die Daten übertragen und gespeichert die noch nicht gespeichert wurden. Die Einsparung an Speichermedien erreicht bis zu 97% der zu speicherden Daten.
Diese Datenreduktion minimiert die Netzwerklast, das Speichervolumen und den Kontrollaufwand erheblich.
Die weltweit agierenden SEP sesam-Kunden sind in den unterschiedlichsten Branchen und in dem öffentlichen Sektor aktiv. Der Vertrieb, die Beratung und die Implementation der Softwareprodukte erfolgt weltweit über geschulte Vertriebspartner (Reseller und Distributoren) und durch die SEP AG selbst. In Nordamerika agiert die SEP Software Corp. als Distributor und Reseller für diese Region.
Um die Märkte tiefer zu durchdringen, sind noch erhebliche Investitionen für das Marketing und den Vertrieb zu leisten.
Strategische Technologiepartner, Kundenanforderungen und die Beratung durch Analystenhäuser wie TechConsult, werden zur Planung der Produkt-Neu- und Weiterentwicklung herangezogen. Durch das dynamische Entwicklungsteam kann die SEP schnell auf wachsende Märkte zur Erschließung neuer Kundengruppen reagieren und von der Wachstumsdynamik der Technologiepartner profitieren. Bei der Entwicklung der Produkte stehen die hohe Zuverlässigkeit, Flexibilität und Benutzerfreundlichkeit im Mittelpunkt.

ENTWICKLUNGSTÄTIGKEIT

SEP investiert laufend in die Weiterentwicklung der bestehenden SEP sesam Produkte, sowie in die Modernität der gesamten IT-Anwendungen.Ziel dieser Investitionen ist die Stärkung der Wettbewerbsposition durch innovative Software und die Schaffung neuer Alleinstellungsmerkmale in Marktsegmenten wie z.B. Cloud und Management Service Providing (MSP) z.B. für SAP Applikationen.
Bei der Entwicklung neuer Produkte arbeitet SEP eng mit Pilotkunden zusammen. Diese Zusammen-arbeit fördert die ausgezeichnete Marktfähigkeit der SEP sesam Software.
In Folgeprojekten werden diese Erkenntnisse laufend an die aktuellen Entwicklungstrends des Marktes angepasst. Die daraus entstandene SEP sesam Produktlinie bildet die Basis für den erfolgreichen Vertrieb.

MARKETING

TECHCONSULT

Auszeichnungen: TechConsult (Heise Gruppe) PUR Professional User Rating 2020,2021 und 2022Professionelle Benutzer haben bei den Umfragen des Analystenhauses TechConsult, in der Positionierungsstudie zu Stärken und Schwächen von Security-Herstellern im Bereich "Backup and Recovery 2023" SEP sesam zum dritten Mal als besten Hersteller bewertet.
Die Auswertung ergab am Ende, dass die Anwender SEP sesam und die Services sehr gut bewertet haben, so dass für SEP sesam der "Champion" Award verliehen wurde.
WEITERE AUSZEICHNUNGEN Weitere Auszeichnungen wie z.B. Most Recommended HPE Solution Providers Award, Storage Insider Reader's Choice Award und European Business Awards.

WIRTSCHAFTLICHE SITUATION

GESCHÄFTSENTWICKLUNG

Die Umsatzentwicklung wurde durch die Corona-Pandemie erheblich gestört. Die Zeit wurde insbesondere für die Weiterentwicklung des Produktes SEP sesam mit Si3-NG- Deduplikation verwendet. SEP hat keinen speziellen Branchenfokus. Vielmehr zählen Unternehmen sämtlicher Industriezweige zu unserem Kundenkreis.
Verstärkt wird sich die SEP AG, Software "made in Germany", um öffentlichen Ausschreibungen kümmern. Die Nachfrage nach Deutschen Herstellern nimmt in diesem Bereich stetig zu.
Chancen ergeben sich für die SEP aus den eigenen Kernkompetenzen im Backup und Recovery Markt und beim Betrieb dieser IT-Infrastruktur. Für das Erbringen von Service- und Supportleistungen ist die SEP AG, mit Ihrer eigenen Organisation, sehr gut aufgestellt.
Für Managed Services auf Cloud-Basis nehmen die Nachfragen stetig zu. Aufgrund eigener Services und durch die Zusammenarbeit mit namhaften Public-Cloud-Anbietern, wie z. B. Centron und Collogia sind wir in der Lage, für Kunden, Multi-Cloud-Lösungen zu realisieren. In den kommenden Jahren rechnet die SEP AG mit weiteren profitablen Zuwächsen für MSP-Anwendungen.

ERTRAGSLAGE

Die SEP AG erwirtschaftete in 2022 einen Umsatz von EUR 5,001 Mio. Der Ertrag wurde durch die aktivierte Eigenleistung der SEP sesam Software um EUR 1,405 Mio. erhöht und EUR 1,266 Mio. abgeschrieben.Die sonstigen Aufwendungen wurden von EUR 0,74 Mio. auf EUR 1,0564 Mio. erhöht.

NEUAUSRICHTUNG DES SEP VERTRIEBS AUF DEN GEHOBENEN UND GROSSEN MITTELSTAND

SAP Anwendungen insbesondere SAP HANA Anwendungen sind in den meisten Unternehmen und Organisationen das Herzstück. Aufgrund der Wichtigkeit der Unternehmensdaten ist es sehr wichtig, diese unverzüglich zu sichern, um im Desaster Fall, ein zuverlässiges Business Continuity Management gewährleisten zu können. Auf der Basis von zulässigen Recovery Point Objectives (wie viel Datenverlust kann akzeptiert werden?) und Recovery Time Objectives (wie lange darf ein Geschäftsprozess/System ausfallen?), benötigt der Geschäftsbetrieb eine Strategie.Diese Anforderungen löst SEP mit SEP sesam und den dazugehörigen Service-Dienstleistungen.
Mit SEP sesam bleiben alle Daten rund um die Uhr geschützt, gesichert und ständig verfügbar. SEP sesam ist die einzige Backup Software, die für SAP HANA sowie SAP NetWeaver und SAP ASE zertifiziert und gleichzeitig preislich für den Einsatz im Mittelstand, als auch für Großunternehmen attraktiv ist.
Provider sowie mittelständische und große SAP Anwender setzen in Ihren IT-Umgebungen die unterschiedlichsten Datenbanken für ihre diversen SAP Anwendungen ein. Diese können alle zentral mit SEP sesam automatisiert gesichert und zurückgespeichert werden.
IT-Verantwortliche können gegenüber Wirtschaftsprüfern einen einfachen Nachweis für die Wiederherstellbarkeit von SAP Systemen mit SEP sesam belegen.
Um für Unternehmen und Organisationen teuren Datenmissbrauch zu verhindern, hat die SEP das Vier-Augen-Prinzip bei der Rücksicherung von verschlüsselten Daten in den Rücksicherungsassistenten integriert.
Mit den typischerweise mitverkauften Services, die jährlich verlängert werden, erhöht sich das Geschäftspotential nochmals deutlich.
SAP migriert alle Anwendungen zu SAP eigenen Datenbanken.
Durch die Abkündigung des Supports von Fremddatenbanken durch die SAP im Jahre 2025, eröffnet sich für die SEP ein beachtliches Geschäftspotential. Die SEP unterstützt alle SAP eigenen Datenbanken und Schnittstellen zur Datensicherung und ist auch für SAP zertifiziert.
Viele mittlere und große SAP-Provider setzen SEP sesam MSP-Softwarelizenzen für all ihre SAP- und auch weiteren Datenbanken ein.
Die Migration von ca. 40.000 ERP Systemen von Oracle Datenbanken zu SAP HANA bietet der SEP im Mittelstand und bei Großunternehmen ebenfalls ein erhebliches Geschäftspotential über unsere MSP-Dienstleister. SEP sesam ist durch den großen Funktionsumfang, die vielen Zertifizierungen und den attraktiven Konditionen für die Anwender sehr interessant.

FINANZLAGE

Per 31. Dezember 2022 konnten Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 70.637,63 ausgewiesen werden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten minimierten sich von EUR 2.938 Mio. auf EUR 2.411 Mio..
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen minimierten sich von EUR. 1.198 Mio. auf EUR 0,892 Mio..
Die Darlehensforderung der SEP AG wurde umgebucht in das Eigenkapital der SEP Corp..
Die SEP Software Corporation in Boulder USA, erzielte im Geschäftsjahr 2022 einen Lizenz- Update-und Services-Umsatz in Höhe von ca. USD 0,479 Mio. (Total Sales). Die SEP AG ist mit 89,4 % an der SEP Software Corp. beteiligt. SEP Corp. hält noch 6,85 % der eigenen Aktien.
Der Jahresüberschuss 2022 erhöhte sich von EUR 0,223 Mio. auf EUR 0,688 Mio.
Der handelsrechtliche Gewinnvortrag hat sich von EUR 3,837 Mio. auf EUR 4.061 Mio. erhöht.

VERMÖGENSWERTE

Die Vermögenswerte der SEP AG haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr durch die Aktivierung der Softwareentwicklungsaufwendungen von EUR 6.541 Mio. auf EUR 7,141 Mio. erhöht. Die Sachanlagen haben sich von EUR 2,115 Mio. auf EUR 1,959 Mio. minimiert.
Die Finanzanlagen wurden in Eigenkapital umgewandelt.
Die Handelsbilanz 2022 weist eine Bilanzsumme von EUR 11,393 Mio. (Vj. EUR 11,064 Mio.) aus.
Warenbestände werden nicht geführt.

PERSONAL

Die Angestellten der SEP AG stellen für das weitere Wachstum die Grundlage und den Unternehmenserfolg dar. Sie zeichnen sich insbesondere durch ihre hohe Qualifikation und Loyalität zum Unternehmen aus. Das Personal der SEP AG änderte sich zum Bilanzstichtag 31.12.2021 von den 41 Beschäftigten auf 40 Beschäftigte. Davon sind 30 in Vollzeit, 5 in Teilzeit und 2 Auszubildende beschäftigt.

KUNDEN

Ein wesentlicher Erfolgsfaktor der SEP AG ist die sehr hohe Kundenzufriedenheit. SEP ist einer von nur 7 Herstellern weltweit bei der "2021 Gartner Peer Insight Customers Choice for Data Center Backup and Recovery Software". Einen Überblick über die aktuelle Kundenzufriedenheit kann beispielsweise online bei TechConsult eingesehen werden: https://www.sep.deBestandskunden sichern durch kontinuierliche jährliche und monatliche Umsätze aus Softwarepflege- Consulting- und MSP-Verträge, die Basis zur Steigerung und Stabilisierung der Umsätze.

PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKEN

MARKTPROGNOSE

Nach Prognosen des Branchenverbandes BITKOM wachsen die Umsätze mit Software in den kommenden Jahren kontinuierlich. Analog wachsen die zu sichernden Datenbestände: Im globalen Markt für Backup und Recovery Lösungen werden ca. 7 Mrd. US-$ pro Jahr umgesetzt. Bis 2026 wird ein jährlicher Zuwachs von +11 % CAGR erwartet. Aus technischen Markttrends, wie der vermehrten Umstellung auf Linux betriebene Datenbanken, ergeben  sich für die SEP AG überproportionale Wachstumschancen. Renommierte Beratungshäuser wie TechConsult attestieren SEP in ihren jüngsten Veröffentlichungen eine technologisch führende Position. SEP sesam  wird für Backup und Recovery Lösungen mit Microsoft, Veritas und HPE genannt. Diese Einschätzungen der Berater dienen IT-Verantwortlichen als Entscheidungshilfe    bzw. helfen der SEP neue potenzielle Kunden anzusprechen.

SEP AG PLANUNG 2023

Die SEP AG strebt im Jahr 2023 einen Umsatz von rund EUR 6,0 Mio. an, welcher hauptsächlich im Zielmarkt Europa und Asien generiert werden soll. Mit den großen Vertriebspartnern wie Bechtle, T-Systems, Deutsche Telekom sowie dem neuen Distributor Ebert und Lang und dem bewährten Distributor Tech Data usw. erwartet die SEP dieses Jahr ein deutliches Wachstum. Mit den steigenden Lizenzverkäufen und den innovativen MSP-Cloud-Service-Produkten, werden die Serviceerlöse gesteigert.
Die SEP AG plant ein langfristiges Unternehmenswachstum und wird weiter in Personal für Marketing, Vertrieb und Produktentwicklung investieren. Unter der Berücksichtigung dieser Planung wird die EBIT-Marge in 2023 voraussichtlich ca. 14 % bis 16% erreichen.

RISIKO- UND CHANCENBERICHT

Das primäre Ziel der SEP AG besteht in einem nachhaltigen, profitablen Wachstum und einer damit einhergehenden Steigerung des Unternehmenswertes. Die SEP AG hat ein, den Größenverhältnissen angepasstes internes Kontrollsystem und Risikomanagement installiert. Die Wirksamkeit der zum Risikomanagement erforderlichen Prozesse und Kontrollinstrumente untersteht der laufenden Beobachtung des Vorstandes und wird entsprechend den Erfordernissen weiterentwickelt.

ALLGEMEINE RISIKEN

Wirtschaftliche Risiken

Der Angriffskrieg von Russland auf die Ukraine beeinflusst die gesamtwirtschaftliche Lage im Euroraum, ganz besonders in Deutschland. Das Investitionsverhalten der Entscheider wird auf die notwendigen Investitionen beschränkt. Wir nehmen jetzt auch vermehrt zur Kenntnis, dass Unternehmen längerfristige Investitionen planen.
Eine sich abschwächende Konjunktur und die damit einhergehende Verunsicherung der Entscheider bezüglich ihrer wirtschaftlichen Zukunft, birgt das Risiko einer rückläufigen Investitionsbereitschaft öffentlicher wie auch privater Auftraggeber. Sinkende Umsätze und eine schwächere Ertragslage wären die denkbaren Konsequenzen. Das Risiko wird beeinflusst durch das Kriegsgeschehen in der Ukraine.
Die SEP AG bezieht veränderte, konjunkturelle Bedingungen im Rahmen unterjähriger Forecasts mit ein und leitet bei Bedarf entsprechende Maßnahmen daraus ab.

Marktrisiken

Der Markt für Backup und Recovery-Lösungen ist ein Markt mit hoher Wettbewerbsintensität durch US amerikanische Hersteller. Die SEP AG konkurriert mit den Wettbewerbern, die erheblich größer sind, mit wesentlich mehr Kapital und somit über erheblich größere internationale Reichweite verfügen.
Einen zunehmenden Konkurrenzdruck kann die SEP AG abfangen, aber es könnte die positive Ertragslage der SEP AG beeinträchtigen.
Als Gegenpol zum potenziell steigenden Konkurrenzdruck steht die sehr gute Reputation (siehe die Analysten Bewertungen) der SEP AG im Markt als deutscher Hersteller und die erreichten Auszeichnungen: www.sep.de/de/unternehmen/auszeichnungen/.

Rechtliche Risiken

Die SEP AG unterhält zu vielen nationalen und internationalen Unternehmen vertragliche Beziehungen. Es besteht grundsätzlich das Risiko Verträge einzugehen, die nicht den aktuellen Rechtsnormen entsprechen.
Die SEP AG hat mögliche Haftungsrisiken mit entsprechenden Versicherungen abgesichert. Der Umfang des Versicherungsschutzes wird bei Bedarf überprüft und ggf. angepasst.

Personalwirtschaftliche Risiken

Ein zentraler Erfolgsfaktor der SEP AG sind ihre qualifizierten und motivierten Angestellten. Fehlendes Personal könnte das Wachstum der SEP AG beeinflussen.
Anhängige Klagen der gekündigten Vertriebsangestellten der SEP Corp. und der SEP AG belasten das Ergebnis in der Bilanz 2023 mit der Abwehr der Klage bzw. über die möglichen Vergleichszahlungen.

Projekt- und Produktrisiken

Die SEP AG trägt als Hersteller der SEP sesam Software das Risiko für ihre Produkte. Der Softwaremarkt ist besonders im Bereich der IT-Infrastruktur laufend in Bewegung. Insbesondere die technische Komplexität sowie der Druck, neue API's und Produkte möglichst früh auf den Markt zu bringen, stellen hohe Ansprüche an Entwicklung und Qualitätssicherung und Marketing. Unerwartete Probleme beim Einsatz der SEP sesam Software in komplexen, heterogenen Umgebungen können Entwicklungsressourcen binden und zu einer Verzögerung der geplanten Releases führen. Neue Releases können trotz umfangreicher Planung und intensiver Qualitätstests Fehler enthalten.
Die SEP AG begegnet diesen Risiken durch die ständige Weiterentwicklung der Produkte, durch intensive Qualitätstests vor dem Release einer neuen Version, eine fortwährende Optimierung der Entwicklungs- und Qualitätssicherungsprozesse sowie dem Ausbau der Schulungsprogramme für Kunden, Vertriebspartner und Angestellte. Die qualifizierten und motivierten Angestellten arbeiten seit Jahren erfolgreich mit agilen Methoden, um den hohen Anspruch an die Qualität der Software zu gewährleisten. Zudem wird ein sehr intensiver Kontakt zu den Kunden in der Pre- und After-Sales-Phase gepflegt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Liquidität
Die Umsätze und somit der Zugang zu liquiden Mitteln unterliegen Schwankungen, die die Zahlungsfähigkeit der SEP AG beeinträchtigen könnten.

Zahlungsfähigkeit der Kunden
Ausbleibende Zahlungen von Kunden aufgrund von Insolvenzen könnten die Liquidität der SEP AG beeinflussen. Ein großer Anteil der Umsätze erfolgt über die Distributoren, die die Forderungen vertragsgemäß bezahlen und eine Versicherung für einen etwaigen Forderungsverlust haben.
Die SEP AG kann sich auf eine äußerst breite Kundenbasis stützen. Eine Abhängigkeit von einzelnen Kunden besteht derzeit nicht. Das allgemeine Ausfallrisiko wird im Rahmen des Jahresabschlusses über eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Das Finanz- und Rechnungswesen der SEP AG entwickelt das Forderungsmanagement kontinuierlich weiter. Das Zahlungsverhalten der Kunden wird regelmäßig überwacht.

Strategische Risiken
SEP sesam ist auf die Unterstützung der IT-Administratoren beim Management ihrer Backup- und Recovery-IT-Infrastruktur ausgerichtet. Das Unternehmen konzentriert sich klar auf diesen Bereich und entwickelt dafür technologisch sowie funktional führende Lösungen. Neue, innovative Geschäftsmodelle für BaaS-, MSP- und Cloud-Lösungen stehen zur Verfügung, um die Risiken für die zukünftigen Märkte zu minimieren.

SITUATIONSBERICHT

Nach Ende des Geschäftsjahres bis zur Fertigstellung der Bilanz 2022 traten für die Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage keine besonderen Ereignisse auf. Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betragen bis Januar 2023 Euro 250.000,-. Es handelt sich um finanzielle Verpflichtungen aus Folgeinvestitionen bereits begonnener Investitionsvorhaben sowie aus Leasing-, Lizenz- und Mietverträgen. Dabei wurden mehrjährige Verpflichtungen mit ihrem Umfang für den gesamten Restzeitraum und unbefristete finanzielle Verpflichtungen mit ihrem Verpflichtungsumfang bis zum frühesten Kündigungszeitpunkt einbezogen.

Bilanz

Anhang

1. Allgemeines
Die SEP AG hat ihren Sitz in 83607 Holzkirchen, Konrad-Zuse-Str. 5, und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 150384.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden ebenfalls berücksichtigt. Der Jahresabschluss wurde gemäß den Gliederungsvorschriften des § 266 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form und der Darstellung wurde Gebrauch gemacht. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Im Interesse einer besseren Klarheit der Darstellung sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bei dem vorliegenden Jahresabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten umfassen angemessene Gemeinkosten; Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen. Planmäßige Abschreibungen werden im zulässigen Rahmen degressiv, im Übrigen linear vorgenommen. Die Möglichkeit des Übergangs von der degressiven auf die höhere lineare Abschreibung wird in Anspruch genommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden entsprechend den gesetzlichen Regelungen abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen wurde wie folgt angesetzt:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
Falls erforderlich, wurde der zum Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Innerhalb der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko durch angemessene Abwertungen Rechnung getragen. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 4.954,82 € (Vorjahr 31,25 €).

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen.
Für die Abweichungen zwischen der vorstehenden nach handelsrechtlichen Grundsätzen erstellten Bilanz und der Steuerbilanz ist in den Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten eine Rückstellung für latente Steuern in Höhe von € 1.879.684,00 (Vorjahr: € 1.721.821,00) passiviert. Es wurde ein Steuersatz von 26,32 % zugrunde gelegt. Die Abweichung zwischen Handels- und Steuerbilanz beträgt € 7.141.659,00 (Vorjahr: € 6.541.874,00) und beruht auf der Aktivierung der internen und externen Entwicklungskosten für die selbst geschaffene Software (SEP sesam).

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Falls die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten mit dem höheren Tageswert ausgewiesen.

Eine Verbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter Moosreiner Georg besteht in Höhe von € 16.292,14 (Vorjahr € 0,00).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von € 3.641.206,72 (Vorjahr: € 4.050.989,24). Diese Verbindlichkeiten sind in Art und Höhe wie folgt besichert:
Grundschuld € 1.500.000,00 (Vorjahr: € 1.000.000,00)
Bürgschaft € 700.000,00 (Vorjahr: € 100.000,00)

In diesen Verbindlichkeiten ist eine stille Beteiligung der BayBG (Bayerische Beteiligungsgesellschaft) in Höhe von  € 1.200.000,00 und € 270.000,00 enthalten. Aufgrund der Vertragsausgestaltung (Laufzeit länger fünf Jahre, Rangrücktritt, eingeschränkte Kündigungsrechte, gewinnabhängige Vergütung) handelt es sich um wirtschaftliches Eigenkapital.

Haftungsverhältnisse (§§ 251 und 268 Abs. 7 HGB) bestehen zum 31.12.2022 nicht.

3. Angabe zu Beteiligungsverhältnissen
Es bestehen folgende Beteiligungen:
Beteiligung 89,39 %
Stammkapital € 1.222.042,53 Unternehmen SEP Software Corporation Sitz  USA
4. Sonstiges
Vorstand der Gesellschaft:
Georg Moosreiner, Kaufmann in Waakirchen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betrugen 250 T€. Es handelt sich um finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen. Dabei wurden mehrjährige Verpflichtungen mit ihrem Umfang für den gesamten Restzeitraum und unbefristete finanzielle Verpflichtungen mit ihrem Verpflichtungsumfang bis zum frühesten Kündigungszeitpunkt einbezogen.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr 40 Personen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2023 festgestellt.