PMB Management GmbH

PMB Management GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 108202.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungs gesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gem. § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind sofern nicht in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres (sowie um außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung) bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 20 Jahren.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Unverzinsliche und niedrig verzinsliche sonstige Ausleihungen sind zum Barwert bilanziert.

Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit Gründe für eine dauerhafte Wertminderung bestehen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Die Ermittlung der latenten Steuern wird anhand des bilanzorientierten Konzepts vorgenommen. Danach werden auf sämtliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern abgegrenzt, sofern sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das aktuelle Geschäftsjahr und die Vorjahre betreffende noch nicht veranlagten Ertragsteuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Hierunter werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16.671 (i. V. TEUR 0) betreffend das eingerichtete Cash-Pooling-Verfahren ausgewiesen.

Weiterhin sind Forderungen im Zusammenhang mit der umsatzsteuerlichen Organschaft gegenüber einer mittelbaren Gesellschafterin in Höhe von TEUR 248 (i. V. TEUR 0) enthalten.

Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 113.545 (i. V. TEUR 132.224) setzen sich im Übrigen wie folgt zusammen:

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind TEUR 1.045 (i.V. TEUR 4.241) Steuererstattungsansprüche enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden, nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Ferner ist in den sonstigen Rückstellungen eine Rückstellung für drohende Verluste bilanziert. Es besteht eine betragsmäßig beschränkte selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 275 zur Sicherung aller Forderungen einer Bank gegenüber einer ehemaligen Konzerngesellschaft. Die Inanspruchnahme der Bürgschaft ist gegenüber der Gesellschaft erklärt worden.

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Hierunter werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 0 (i. V. TEUR 128.829) betreffend das eingerichtete Cash-Pooling-Verfahren ausgewiesen.

Weiterhin sind Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der umsatzsteuerlichen Organschaft gegen- über einer mittelbaren Gesellschafterin in Höhe von TEUR 0 (i. V. 75) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 12.457 (i. V. TEUR 24.374) setzen sich wie folgt zusammen:

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB in Verbindung mit § 285 Nummer 3 HGB beinhalten eine Garantieverpflichtung in Höhe von EUR 2.847.003,00 (i. V. TEUR 0) aus dem Verkauf von Finanzanlagevermögen einer Tochtergesellschaft. Die Inanspruchnahme schätzt die Geschäftsführung als überwiegend unwahrscheinlich ein.

3. Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der PMF Vermögensverwaltung GmbH & Co. KG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Niklas Friedrichsen und Karsten Kühl

Feststellung des Jahresabschlusses der PMB Management GmbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2023 der PMB Management GmbH erfolgte am 3. Juni 2024.