CAIQ GmbH

CAIQ GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

CAIQ GmbH München

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die Bilanz der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 2.048 aus.

Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung.

Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Gestützt auf die langjährigen Erfahrungen der Mitarbeiter und die bestehenden Kundenbeziehungen sowie durch die Weiterentwicklung übernommener Geschäftsbereiche und durch steigende Lizenzerlöse erwartet die Gesellschaft mittelfristig positive Jahresergebnisse.

Durch die weitere Darlehensfinanzierung von TEUR 590 in 2023 hat die Gesellschaft ihren Liquiditätsbedarf hinreichend gesichert.

Auch 2024 ff. soll die Liquidität der CAIQ bei Bedarf durch die Gesellschafterin sichergestellt werden.

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 daher unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Anlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessenen Teilen der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Wertverzehrs des Anlagevermögens bewertet.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (5 Jahre) abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und fünf Jahren), bewertet.

Geschäfts- oder Firmenwert (§ 285 Nr. 13 HGB):

Die Abschreibung des entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts erfolgt linear über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren

Sachanlagevermögen

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (von drei bis zehn Jahren) unter Verwendung der linearen Methode. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben behandelt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

b) Vorräte

Die unfertigen Erzeugnisse sind mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie den Sondereinzelkosten der Fertigung zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens bewertet.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden.

d) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

e) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Betrag zum Bilanzstichtag bilanziert, der Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellt.

f) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

g) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

4. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Angaben zu wesentlichen Beteiligungen (§ 285 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der ISKO Romania SRL, Brasov, beteiligt (Eigenkapital zum 31. Dezember 2023: 170 TEUR, Jahresergebnis 2023: 14 TEUR)

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mitzugehörigkeit gemäß § 265 Abs. 3 HGB

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren - wie im Vorjahr - in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen - wie im Vorjahr - in voller Höhe gegenüber Gesellschaftern.

d) Verbindlichkeiten

Mitzugehörigkeitsvermerk (§ 265 Abs. 3 HGB)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.663 (Vorjahr: TEUR 1.061) aus Darlehen und im Übrigen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind mit TEUR 1.788 (Vorjahr: EUR 1.239) solche gegenüber dem Gesellschafter enthalten.

Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten (§§ 285 Nr. 2, 268 Abs. 5 HGB)

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 2.291 (Vorjahr: TEUR 1.719) innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 688 (Vorjahr: TEUR 938) nach über 5 Jahren fällig.

Sicherheiten zu Verbindlichkeiten (§§ 285 Nr. 1 HGB)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute sind in Höhe von TEUR 688 dadurch gesichert, dass der Gesellschafter mit seiner Darlehensforderung insoweit gegenüber der Bank hinter alle bestehenden, künftigen und bedingten Ansprüche der Bank zurückgetreten ist.

e) Ausschüttungssperre (§ 285 Nr. 28 HGB)

Das Eigenkapital ist grundsätzlich wegen der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrt.

5. Sonstige Angaben

a) Angaben zu Mitarbeitern (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug 2023 28 Personen.

Angaben zu Konzernbeziehungen (§ 285 Nr. 14a HGB)

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V. m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der CONTACT Software Group GmbH, Bremen, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

Die Offenlegung erfolgt im Unternehmensregister.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2025 festgestellt.