ECE RE G.m.b.H.

ECE RE G.m.b.H.

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde mit Datum vom 09.05.2023 festgestellt.

Amtsgericht Hamburg, HRB 106044

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften i. S. d. § 264 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu den Nominalbeträgen.

Soweit bei den Forderungen erkennbare Einzelrisiken bestehen, werden diese durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Der Umfang der Rückstellungen richtet sich nach dem voraussichtlichen Bedarf. Dabei werden die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen und Mitarbeiterjubiläen nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung modifizierten Teilwertverfahren nach Engbroks 1989 bewertet. Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden den "RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck" sowie den "RICHTTAFELN 2005 G von Klaus Heubeck" entnommen. Die Berücksichtigung von Hinterbliebenenversorgung erfolgte nach der kollektiven Methode. Der Rechnungszins liegt bei 1,79%, bei der OTTO Group 1,78% (durchschnittlicher Marktzins von zehn Jahren). Es wird ein Rententrend von 2,0% berücksichtigt. Als zukünftiger Einkommenstrend wurden 2,5% berücksichtigt. Bei Ansatz eines durchschnittlichen Marktzinses von sieben Jahren von 1,45% hätte sich eine um € 171.021,00 (davon aus dem Otto Group Gutachten € 69.302,00 und aus dem Allianz Gutachten € 101.719,00) höhere Rückstellung ergeben. Erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen werden in vollem Umfang in den Rückstellungen berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Für mittelbare Verpflichtungen aus Pensionszusagen werden Rückstellungen gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Die ECE RE G.m.b.H. macht von dem Wahlrecht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB keinen Gebrauch.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten werden innerhalb eines Jahres fällig und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um einen Intercompany-Forderungsausweis in Höhe von € 2.148.595,68 gegenüber der ECE Group GmbH & Co. KG.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Beträge der Rückdeckungsversicherung zur Absicherung von Pensionsverpflichtungen wurden in Höhe von € 419.444,94 mit diesen verrechnet.

Bei den Sonstigen Vermögenswerten handelt es sich im Wesentlichen um die Steuerforderungen für die Körperschaftsteuer 2021 bis 2022 in Höhe von €3.032,61.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von € 52.000,00 ist zum 31.12.2022 durch Verluste vollständig aufgebraucht. Alleinige Gesellschafterin ist die GB Investments GmbH.

In der Bilanz wurde ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von € 2.562.319,18 gebildet, der durch eine Patronatserklärung der Gesellschafterin abgesichert wurde.

Kapitalrücklage

Durch die Anpassung im Jahr 2021 von der Verschmelzung mit IIM Immobilien Management GmbH, PPMG Potsdamer Platz Management GmbH und GUSTAV Servicegesellschaft mbH wurden Kapitalrücklagen in Höhe von € 116.276,47 gebildet.

Gewinnrücklage

Durch die Erstanwendung von BilMoG ergab sich ein einmaliger Umstellungseffekt.

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 328,08 (Vorjahr € 998,61) enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Grundlage der betrieblichen Altersversorgung für die Mitarbeiter der ECE RE G.m.b.H. und anderen Firmen, die vor dem 1. Juli 2008 in den Dienst der Gesellschaft getreten sind, ist in der Regel die Mitgliedschaft in der Allianz Versorgungskasse VVaG (AVK), die als rechtlich selbständige Pensionskasse der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht unterliegt.

Die Leistungen der AVK werden nach dem Einmalbeitragssystem über Zuwendungen der Trägergesellschaften an die Kasse durch Gehaltsumwandlung finanziert.

Die ECE RE G.m.b.H. ist verpflichtet, Arbeitgeberzuwendungen zu leisten und anteilige Verwaltungskosten der AVK zu tragen. Die Zahlungen werden an den Allianz Pensionsverein e.V. geleistet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Kosten für die mathematischen Gutachten für das Jahr 2021 in Höhe von € 7.924,45, Ausbuchung Forderungen Handelskammerbeitrag für das Jahr 2018 in Höhe von € 1.935,42, Steuerberatungskosten in Höhe von € 3.570,00 sowie PSVaG Beitrag für das Jahr 2022 in Höhe von € 4.838,74 enthalten.

aufgrund der Neubewertungen auf den 01.01.2010, der wie folgt direkt in die Gewinnrücklage eingestellt wurde: aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen ein Betrag in Höhe von € 187.604,00, aus der Neubewertung der der Absicherung der Pensionsrückstellungen dienenden Wertpapiere des Anlagevermögens ein Betrag von € 4.929,25 sowie aus der Neubewertung der Altersteilzeitrückstellungen ein gegenzurechnender Betrag von € 24.936,00. Durch die Verschmelzung mit IIM Immobilien Management GmbH und die Anpassung im Jahr 2021 wurde Sonstige Gewinnrücklage in Höhe von € 27.551,68 gebildet.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

In der Bilanz wurde ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von € 2.562.319,18 gebildet, der durch eine Patronatserklärung der Gesellschafterin abgesichert wurde.

Rückstellungen

Die ECE RE G.m.b.H. hat Pensionszusagen erteilt. Für den Pensionsanspruch werden Rückstellungen gebildet.

Der Gesamtbetrag der gemäß versicherungsmathematischen Gutachten bei Verwendung des 10-Jahres-Durchschnitt-Rechnungszinssatzes (1,79%) zu bildenden Pensionsrückstellungen beträgt € 3.996.148,00 (Vorjahr € 4.000.902,00). Insgesamt wurden Vermögensgegenstände im Wert von € 372.112,31 (Vorjahr € 414.865,88) mit den Rückstellungen verrechnet, so dass nach Saldierung ein Rückstellungsbetrag von € 3.624.035,69 (Vorjahr € 3.586.036,12) ausgewiesen wird.

Die Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen bei Verwendung des 7-Jahres-Durchschnitt-Rechnungszinssatzes (1,45%) ergibt einen Unterschiedsbetrag in Höhe von € 69.302,00 (Vorjahr € 108.322,00) aus dem Otto Group Gutachten und € 101.719,00 (Vorjahr € 163.036,00) aus dem Allianz Gutachten. In Höhe dieser Beträge besteht eine Ausschüttungssperre.

Unterdeckung

Zusätzlich leistet die ECE RE G.m.b.H. zur Altersversorgung Zuwendungen an den Allianz Pensionsverein e.V. (APV), eine rückgedeckte Unterstützungskasse. Aufgrund des stark gesunkenen Diskontierungszinssatzes reicht zum 31.12.2022 das Kassenvermögen zur Deckung der Versorgungsverpflichtungen nicht aus. Der Fehlbetrag zum 31.12.2022 beträgt € 1.084.156,00 (Vorjahr € 915.314,00).

Die ECE RE G.m.b.H. macht von dem Wahlrecht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EG HGB keinen Gebrauch und hat in Höhe der Unterdeckung zum 31.12.2022 eine Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen.

Zinsergebnis

Im Zinsergebnis sind Zinsaufwendungen aus der Diskontierung bzw. aus der Änderung des Diskontierungssatzes für Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 108.938,00 und aus dem Allianz Depot in Höhe von € 47.322,63 enthalten. Die Zinserträge aus der Cash Pool Vereinbarung sind in dem Jahr 2022 in Höhe von € 29.399,33 und Zinserträge in Höhe von € 9.911,27 entstanden.

5. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Claudia Theisel, Kauffrau

Jan Lorenz, Kaufmann

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen für den kleinsten Konsolidierungskreis, in den das Unternehmen einbezogen wird, ist die ECE Group GmbH & Co. KG, Hamburg. Das Mutterunternehmen für den größten Konsolidierungskreis ist die KG CURA Vermögensverwaltung G.m.b.H. & Co., Hamburg.

Der Konzernabschluss wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im Bundesanzeiger veröffentlicht.

6. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.