Paramount Fund III Verwaltungs-GmbHLiquidiert

Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.03.2018

Bilanz für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018

der Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH i.L., Frankfurt am Main

- unter Gegenüberstellung der Zahlen zum 31. Dezember 2017 -

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Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH i.L. hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 73757 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Abschlusses

Der Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die gesetzlichen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Abschlusses (§§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018 wurde unter Abkehr von der Going-Concern-Prämisse erstellt, da die Gesellschaft mit Gesellschafterbeschluss vom 26. Februar 2018 mit Ablauf des 31. März 2018 aufgelöst wurde. Der Abschluss berücksichtigt die voraussichtlichen Liquidationskosten.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet, da mit einer vollständigen Rückzahlung gerechnet wird. Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 und 6 HGB) waren nicht erforderlich.

Die Forderungen sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen sind nicht erforderlich.

Die Finanzmittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden auf Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Überhang an aktiven latenten Steuern ausschließlich aus körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen resultiert, die aufgrund der Liquidation nicht mehr in Ausspruch genommen werden können.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Im Folgenden sind die Angaben zu Unternehmen dargestellt, an denen die Gesellschaft Anteile hält (Angaben gemäß deren Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018).

Die Entwicklung des Anlagevermögens in der Berichtsperiode ist im beigefügten Anlagespiegel zum 31. März 2018 dargestellt (Anlage zum Anhang).

2. Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten die anteilige Haftungsvergütung sowie Kostenerstattungen für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. März 2018 und haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Mit Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 2. März 2018 wurde eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von € 12.000,00 beschlossen. Diese wurde am 7. März 2018 auf das Konto der Gesellschaft eingezahlt.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie beinhalten insbesondere Kosten für die Erstellung des Abschlusses, der Steuererklärungen sowie weitere Kosten in Zusammenhang mit der Liquidation der Gesellschaft.

5. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von nicht mehr als einem Jahr und sind bis zum Erstellungszeitpunkt ausgeglichen.

6. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz aufgeführte Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB) und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) bestehen nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Die Gesellschaft ist die einzige Komplementärin der Paramount Real Estate Fund III GmbH & Co. KG i.L., Frankfurt am Main, und haftet somit unbeschränkt für deren Verbindlichkeiten.

Die Liquidatoren schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Fehlbetrag der Periode in Höhe von € 15.970,30 auf neue Rechnung vorzutragen.

VII. Liquidation

Mit Gesellschafterbeschluss vom 26. Februar 2018 wurde die Auflösung der Gesellschaft mit Ablauf des 31. März 2018 beschlossen und die bisherigen Geschäftsführer als Liquidatoren bestellt. Die Auflösung der Gesellschaft und die Bestellung der Liquidatoren wurden am 24. April 2018 im Handelsregister eingetragen.

Anlagespiegel zum 31. März 2018

der Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH i.L., Frankfurt am Main

- unter Gegenüberstellung der Zahlen zum 31. Dezember 2017 -

Zusatzinformation bzgl. des Rumpfgeschäftsjahresabschlusses zum 31.03.2018

der Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH i.L., Frankfurt am Main

Der Rumpfgeschäftsjahresabschluss zum 31. März 2018 der Paramount Fund III Verwaltungs-GmbH i.L., Frankfurt am Main, wurde in der Gesellschafterversammlung am 12. Dezember 2018 festgestellt. Der ausgewiesene Fehlbetrag der Periode in Höhe von € 15.970,30 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.