Cognos GmbHLiquidiert

Cognos GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 28. Februar 2007

Anlagen

1 Bilanz

2 Gewinn- und Verlustrechnung

3 Anhang

4 Lagebericht

5 Rechtliche Verhältnisse

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Allgemeine Auftragsbedingungen

Hinweis: Aus rechentechnischen Gründen können in Tabellen und bei Verweisen Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten.

Bilanz zum 28. Februar 2007

Cognos GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2006/2007

Cognos GmbH, Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2006/2007

Cognos GmbH, Frankfurt am Main

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Wir haben gegenüber dem Vorjahr eine unveränderte Gliederung gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Zahlungen, die späteren Geschäftsjahren zuzuordnen sind.

Fremdwährungen werden entsprechend dem Imparitätsprinzip umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen in Höhe von TEUR 2.039 die Gesellschafterin Cognos Enc., Ottawa, Kanada.

Eigenkapital

Zum 28. Februar 2007 weist die Gesellschaft kein positives Eigenkapital aus. Sollten zukünftige Verluste zu einer Überschuldung führen, so bestehen Rangrücktrittserklärungen von verbundenen Unternehmen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Umsatzprovisionen, ausstehende Rechnungen, Urlaubslöhne und -gehälter, Abfindungen sowie Boni.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 2.357 die Cognos B.V., Niederlande und in Höhe von TEUR 307, Cognos Ltd., Groß Britannien.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatz- und Lohnsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.619.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse Miet- und Leasingverträge rar Büroräume und Fahrzeuge abgeschlossen. Infolge der am 28. Februar 2007 bestehenden nicht kündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

Besserungsscheine

Aus Forderungsverzichten mit Besserungsscheinen bestehen Rückzahlungsverpflichtungen von ursprünglich insgesamt TEUR 4.614. Die Rückzahlungsverpflichtungen treten ein, wenn sich die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft soweit verbessert hat, dass die Rückzahlung nicht zu einer Gefährdung von Ansprüchen anderer Gläubiger führt.

Im Geschäftsjahr 2003/2004 hat die Gesellschaft erstmals damit begonnen, entsprechende Rückzahlungsverpflichtungen zu passivieren. Im laufenden Geschäftsjahr wurde die Verbindlichkeit um TEUR 668 auf insgesamt TEUR 2.035 erhöht. Der Betrag ist in den "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen weiterbelastete Beiträge an Cognos Channel Partner für die Teilnahme und Standortpräsentation auf Messen sowie Erlöse aus Wechselkursdifferenzen.

Materialaufwand

Die Veränderung des Materialaufwands gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf den Rückgang der Lizenzgebühren zurückzuführen.

Die Lizenzgebühren werden entweder mit 95% des Gewinns vor Steuern und vor Abzug der Lizenzgebühren nach US-amerikanischer Rechnungslegung ("US-GAAP") oder mit 50% der Gesamterlöse abzüglich Serviceerlösen ermittelt. Zur Anwendung kommt die jeweils den niedrigeren Betrag ergebende Berechnungsmethode.

Im Geschäftsjahr 2006/2007 kam die erste Berechnungsmethode zum tragen. Im Vorjahr wurde die zweitgenannte Berechnungsmethode angewandt. Der Effekt aus dieser Methodenänderung beträgt TEUR 5.223.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Kosten für Außendienstmitarbeiter (Reisekosten und Leasingfahrzeuge), Werbung, Mieten, Telekommunikation, Personalbeschaffung und Schulungen.

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen sind durch Restrukturierungsmaßnahmen im Personalbereich in Höhe von TEUR 1.324 beeinflusst. Zum einen fand im Berichtsjahr eine Reorganisation des Verkaufsbereichs statt, zum anderen wurde beschlossen, wesentliche Funktionen der Finanzbuchhaltung in ein "Shared Service Center" in den Niederlanden auszulagern.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Erich Leitner ist hauptberuflich Geschäftsführer der Gesellschaft. Herr René van der Steeg ist hauptberuflich Vice President Finance Europe der Cognos Ltd., Bracknell, Groß Britannien.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung betragen für das Geschäftsjahr 2006/2007 TEUR 1.522.

An ehemalige Geschäftsführer wurden TEUR 101 geleistet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft gehört als Tochterunternehmen zum Konzern der Cognos Inc., Ottawa, Kanada, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Cognos Inc., Ottawa, erhältlich.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006/2007

Dieser Lagebericht basiert auf Geschäftshandlungen der Cognos GmbH, Frankfurt am Main (im Folgenden "Gesellschaft", oder Cognos GmbH), welche eine 100% Tochtergesellschaft der Cognos lncorporated, Kanada (im Folgenden "Cognos"), ist.

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

a. Dienstleistungsangebot

Cognos, Anbieter von Business Intelligente- und Performance Management-Lösungen, entwickelt und vermarktet Lösungen, die eine fundierte, koordinierte, schnelle und nachhaltige Planung und Entscheidungsfindung auf jeder Ebene eines Unternehmens ermöglichen. Anwender aus allen Unternehmensbereichen können mit den Lösungen von Cognos jederzeit das Geschehen in ihrem Verantwortungsbereich selbstständig erkennen, Analysen durchführen und Berichte erstellen. Die Resultate können gemessen und zur Führung wie auch zur weiteren Planung genutzt werden.

Cognos deckt als einer der wenigen Anbieter alle Phasen des Managementzyklus ab und ermöglicht damit ein integriertes Corporate Performance Management (CPM) - ein Grundstein zur nachhaltigen Steigerung der Unternehmensleistung.

Die Softwarelösungen von Cognos befinden sich bei mehr als 23.000 Kunden in 135 Ländern im Einsatz. Die Produkte und Dienstleistungen des 1969 gegründeten Unternehmens mit Sitz in Ottawa, Kanada, sind weltweit auch über eine Großzahl von Partnern erhältlich. Im Geschäftsjahr 2006/2007 erwirtschafteten die 3.000 Mitarbeiter von Cognos einen Umsatz von 979 Mio. US-Dollar. In Deutschland zählen über 20 von 30 DAX-Unternehmen zum Kundenkreis von Cognos. Die Geschäftsstellen befinden sich in Frankfurt am Main, Hamburg und München. Die Cognos GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr 2006/2007 durchschnittlich 135 Mitarbeiter.

b. Wesentliche Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Der aktuelle Gartner (Marktforschungsinstitut für den Hochtechnologiesektor) Report prognostiziert ein Umsatzwachstum im Markt für Business Intelligente (BI) und Corporate Performance Management (CPM) mit entsprechenden Produkten und Dienstleistungen. Cognos ist nach Erhebungen von Gartner in allen relevanten Disziplinen als einer der weltweit führenden Bl- und CPM Anbieter anzusehen und erzielt vordere Platzierungen hinsichtlich Bekanntheitsgrad und Leistungsfähigkeit.

Der deutsche Direktvertrieb konzentriert sich weiterhin auf das Geschäft mit Großunternehmen. Genau wie in den Jahren zuvor konnte der indirekte Vertriebskanal weiter ausgebaut werden - das Partnergeschäft ist weiterhin eine der wichtigen Säulen für das Unternehmen.

c. Beurteilung der Geschäftsentwicklung

Die Geschäftsentwicklung der Cognos GmbH ist in diesem Jahr von einem negativen Trend gekennzeichnet, dies insbesondere im Lizenzumsatz, der die Erwartungen mit einem minus von > 20% ggü. Vorjahr nicht erfüllen konnte. Die Ursache hierfür lag insbesondere in der zeitlichen Verschiebung von im laufenden Jahr geplanten, beim Kunden jedoch nicht umgesetzten Projekten.

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Aus Forderungsverzichten mit Besserungsschein bestehen Rückzahlungsverpflichtungen von ursprünglich TEUR 4.614. Die Gesellschaft hat erstmalig im Berichtsjahr 2003/2004 begonnen, entsprechende Verpflichtungen infolge der Bedienung des Forderungsverzichts zu bilanzieren. Im laufenden Geschäftsjahr wurde die Verbindlichkeit um weitere TEUR 668 auf insgesamt TEUR 2.035 erhöht.

a. Ereignisse und Entwicklungen des abgelaufenen Geschäftsjahres

Neben der Festigung im Bereich des unternehmensweiten Berichtswesens konnte die Cognos GmbH das Produkt Cognos 8 als weiteren maßgeblichen Baustein der CPM-Strategie am deutschen Markt positionieren. Nach Beendigung des 2. Quartals unterzog sich die Gesellschaft in Deutschland im Zuge eines weltweiten Projekts (gen. "Dolphin") einer umfangreichen Umstrukturierung bei der es zu einer Neuausrichtung der Strategie sowie Neubesetzung zahlreicher Schlüsselpositionen im Management gekommen ist. Uwe Richter verließ die Gesellschaft mit Ende August 2007. Darüber hinaus wurde im Rahmen eines weiteren Projekts (gen. "Orange") die Zentralisierung der Back-Office-Funktionen (Buchhaltung, Mahnwesen, Auftragsbearbeitung etc.) in einem Shared Services Center in Amsterdam/Holland beschlossen. Diese ist im Juni 2007 abgeschlossen worden.

b. Ertragslage

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2006/2007 und des Vorjahres 2005/2006 setzen sich wie folgt zusammen:

Es ist ein insgesamt nicht zufriedenstellender Geschäftsverlauf festzustellen, der die positive Entwicklung des Vorjahres nicht fortsetzen konnte. Die Summe der Umatzerlöse unter Vorjahresniveau resultiert im Wesentlichen aus den Verlusten im Lizenzgeschäft. Einige umsatzrelevante Aufträge konnten nicht mehr im vierten Quartal realisiert werden, da sie auf Kundenwunsch verschoben wurden.

Die Auftragslage ist geprägt von Großaufträgen mit unternehmensweiten Anwendungen von mehr als 50 Prozent. Mehr als 75 Prozent der Aufträge enthalten Web-basierte Produkte, die in Intranet oder Extranet-Umgebungen installiert werden.

Der Personalaufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 12.965) erhöht und beträgt TEUR 15.588. Diese Tatsache resultierte im Wesentlichen aus o.g. Restrukturierungen. Die Gesellschaft beschäftigte im Schnitt 135 (Vj. 132) Mitarbeiter. Die Qualifikationsstruktur der Belegschaft ist nach wie vor in erster Linie akademisch geprägt.

c. Finanzlage

An der Finanzstruktur und der Finanzlage hat sich im Vergleich zu den Vorjahren im Wesentlichen nichts geändert: Die Auszahlungen betreffen neben dem Personalaufwand hauptsächlich den Materialaufwand. Dieser beinhaltet überwiegend Lizenzgebühren (sog. Royalties), die an das kanadische Mutterhaus abgeführt werden.

d. Vermögenslage

Cognos hat im abgelaufenen Geschäftsjahr Investitionen (TEUR 343) in die Betriebs- und Geschäftsausstattung getätigt um die nach dem Umzug in die Räume Herriotstrasse 1 vorhandene Betriebs- und Geschäftsausstattung zu komplettieren. Der Forderungsbestand hat sich aufgrund eines sehr guten letzten Quartals im Vergleich zum Vorjahr erhöht: die Auftragsspitzen verteilen sich auf die Monate September, November und Januar 2007 und ist u.a. auf die wieder gestiegene Investitionsbereitschaft der Konsumenten sowie den erheblichen Aufwand bei der Kundenneuakquisition zu bewerten. Großaufträge erhielten wir vorrangig von Bestandskunden wie BMW, DaimlerChrysler und BoehringerIngelheim. Das Debitorenmanagement hat sich stark verbessert, was sich in einer Verminderung der im Durchschnitt gebundenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 74 Tagen auf 60 Tage ausdrückt.

3. Nachtragsbericht

Das Ergebnis im Wirtschaftsjahr 2007/2008 übertrifft die Erwartungen und stellt sich wie folgt dar:

Wohingegen das vorläufige Ergebnis für das 1. Quartal im Wirtschaftsjahr 2008/2009 hinter den Erwartungen zurückbleibt und sich wie folgt darstellt:

Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluß des Geschäftsjahres sind zu verzeichnen:

Als wesentliche Änderung innerhalb des Geschäftsbetriebes der Cognos GmbH ist die Vollendung des unter dem Projektnamen "Orange" eingeleiteten Transfers der in Frankfurt operierenden Back-Office Funktionen, hier insbesondere die Abteilung Finanzen & Administration, in das Shared Services Center in Amsterdam zu erwähnen.

Mit Ablauf des ersten Quartals im Geschäftsjahr 2007/2008 werden die Bereiche Buchhaltung, Mahnwesen, Auftragsbearbeitung etc. Zentral und für Cognos Europa gesamt aus dem Shared Services Center wahrgenommen. Den ehemals vor Ort verantwortlichen Mitarbeiterinnen wurden Aufhebungsverträge angeboten und akzeptiert.

Akquisition der Applix Software GmbH im Oktober 2007 durch Cognos Inc. zur Ergänzung des Cognos Produktportfolios. Die Applix Software GmbH mit Hauptsitz in München ist verantwortlich für Vertrieb und Service der Applix Software in Deutschland sowie benachbarten, deutschsprachigem Ausland. Die Mitarbeiter am Sitz München werden voraussichtlich Ende des zweiten Quartals im Geschäftsjahr 2008/ 2009 in die bestehenden Cognos Büro's Frankfurt und München integriert werden.

Kaufabsichtserklärung der Cognos Inc. durch IBM Inc., U.S.A. im November 2007 mit Zustimmung der Cognos Anteilseigner am 15. Januar 2008. 58 Dollar pro Aktie hat IBM den Anteilseignern von Cognos geboten was einem Übernahmeangebot von rund fünf Milliarden Dollar entspricht. Steve Mills, Senior Vice President der IBM Software Group ist davon überzeugt, daß die Produkte von Cognos, die neben Werkzeugen für Reporting und Analyse von Geschäftsdaten auch Programme für Planung, Budgetierung und Forecasting umfassen, gut zum Angebot der IBM passen. Rob Ashe, President und Chief Executive Officer (CEO) von Cognos, sieht die Übernahme als eine gute Nachricht für Kunden, Partner und Mitarbeiter. Es gebe kaum Überschneidungen zwischen den Produkten, jedoch viele Synergien. Man könne Kunden künftig umfassender betreuen und neue Lösungen für Business Intelligence und Information Management auf den Markt bringen. Beide Unternehmen sind seit längerer Zeit enge Partner, wobei IBM den Aufbau von Data Warehouses und die Datenintegration übernahm, während Cognos mit seinen Berichts- und Analyse-Clients das Frontend bediente.

4. Risikobericht

Die Gesellschaft operiert als Tochter eines internationalen Softwareunternehmens in den Bereichen Marketing, Vertrieb und Services. Da der Markt für die Produkte von Cognos durch rasanten und technologischen Wandel charakterisiert ist, kann nicht versichert werden, daß eine wesentliche Ertragssteigerung erwartet werden kann. Durch die Unterstützung des eigenen Produktportfolios mit den auf dem Softwaremarkt beliebten Applix Tools sowie der Zusammenarbeit mit IBM dürfte es dennoch zu entsprechenden, positiven Effekten zumindest ab dem Geschäftsjahr 2008/2009 kommen.

Wir sehen derzeit keine besonderen Vorkommnisse die eine eingeschränkte Zahlungsfähigkeit bedingen würden. Etwaige Engpässe werden durch effizientes Cash-Management und striktes Cash-Collecting kompensiert. Sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens- und Ertragslage werden nicht erwartet.

5. Prognosebericht

Die Muttergesellschaft hat, wie bereits mit der Akquisition der FRANGO AB unter Beweis gestellt, daß nicht nur durch Eigen- und Weiterentwicklungen bereits etablierter Produke Wachstum und Marktanteil zu generieren sind. Mit den sich jetzt eröffnenden Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit IBM im Verbund und auf Projektebene sollten sich etwaige Marktvolitalitäten oder das agressive Vorgehen einiger Mitbewerber nicht wesentlich auf das Geschäft der Cognos GmbH auswirken. Laut derzeitigem Kenntnisstand verbleibt Cognos als separater Anbieter als IBM Company Bestandteil innerhalb der IBM Software Group. Wie die Planung für das Geschäftsjahr 2008/ 2009 letztendlich aussieht wird nach Abschluss der derzeitigen Integrationsgespräche erwartet.

Wir verfolgen auch im kommenden Geschäftsjahr eine Expansionspolitik im zweistelligen Prozentbereich u.a. durch organisches und externes Wachstum.

Rechtliche Verhältnisse

Cognos GmbH, Frankfurt am Main

1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Die Cognos GmbH ist im Handelsregister von Frankfurt am Main unter HRB Nr. 26728 eingetragen. Ein Handelsregisterauszug vom 29. April 2008 mit letzter Eintragung vom 6. Dezember 2007 lag uns vor.

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 16. Juli 1986 mit letzter Änderung vom 21. August 1996.

Gegenstand des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist der Vertrieb von Computer Software und die Vergabe entsprechender Unterlizenzen sowie die Durchführung ähnlicher Tätigkeiten.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. März eines Jahres und endet am 28. bzw. 29. Februar des folgenden Jahres.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die Cognos Inc., Ottawa, Kanada.

Geschäftsführung und Vertretung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

René van der Steeg ist alleinvertretungsberechtigt. Erich Leitner vertritt die Gesellschaft mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen. Prokura ist Herrn Peter Pasierbski, Groß-Gerau, erteilt.

Der Prokurist vertritt die Gesellschaft gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen.

Lizenzvertrag

Zwischen der Gesellschaft und der Cognos B.V. Nieuwegein, Niederlande, besteht seit dem 1. März 1997 ein entgeltlicher Lizenzvertrag. Er berechtigt die Gesellschaft zum alleinigen Vertrieb der "Cognos-Software" und zur Vergabe entsprechender Unterlizenzen in Deutschland, Österreich, Liechtenstein und der deutschsprachigen Schweiz.

Die Lizenzgebühren berechnen sich wie folgt:

Es wird die Berechnung angewendet, die den niedrigeren Betrag ergibt.

Mit Wirkung vom 1. März 1999 bzw. 28. Mai 1999 wurde das von dem Lizenzvertrag abgedeckte Gebiet geändert. Danach wurde Ost- und Zentraleuropa hinzugefügt, die deutschsprachige Schweiz wurde herausgetrennt.

Mit Wirkung vom 1. März 2000 wurde das von dem Lizenzvertrag abgedeckte Gebiet erneut geändert. Danach wurden Österreich sowie Ost- und Zentraleuropa herausgetrennt.

Serviceverträge mit der Cognos Ltd., Bracknell, Großbritannien sowie Cognos B.V., Nieuwegein, Niederlande

Zwischen der Gesellschaft und Cognos Ltd., Bracknell, Großbritannien, sowie Cognos B.V., Nieuwegein, Niederlande, bestehen seit dem 1. März 1997 entgeltliche Serviceverträge.

Cognos Ltd., Bracknell, Großbritannien, und Cognos B.V., Nieuwegein, Niederlande, verpflichten sich darin, der Gesellschaft ihr Know-how für alle wichtigen Unternehmensbereiche zur Verfügung zu stellen. Die Kosten hierfür werden an die Gesellschaft weiterbelastet.

Forderungsverzicht mit Besserungsschein Cognos B.V., Niederlande, und Cognos Inc., Kanada

Mit Verträgen vom 19. Mai 1993 und 1. Juni 1993 haben Cognos B.V. und Cognos Inc. auf Forderungen in Höhe von EUR 2.908,053,36 bzw. EUR 1.706.137,04 gegenüber der Gesellschaft verzichtet. Es wurde ein Wiederaufleben der Rückzahlungsverpflichtung unter der Bedingung vereinbart, dass sich die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft soweit verbessert hat, dass die Rückzahlung nicht zu einer Gefährdung von Ansprüchen anderer Gläubiger führt.

Erweiterte Rangrücktrittserklärungen von Cognos B.V., Niederlande, und Cognos Ltd., Großbritannien

Gemäß Erklärungen der Cognos B.V. und Cognos Ltd. treten diese Gesellschaften mit ihren jeweiligen - auch künftig entstehenden - Forderungen gegen die Gesellschaft, gleich aus welchem Rechtsgrund, hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen anderer Gläubiger der Gesellschaft bis zur Höhe des Betrages, der zur Vermeidung einer Überschuldung der Gesellschaft erforderlich ist, im Rang zurück.

Mietverträge für Büroräume

Mit Vertrag vom 4. Februar 2005 mit Wirkung zum 1. Juli 2005 wurden von der Gesellschaft Büro- und Lagerflächen sowie Pkw-Stellplätze in Frankfurt am Main, Herriotstraße, von der Deka Immobilien Investment GmbH, Frankfurt am Main, angemietet. Die monatliche Miete beträgt EUR 71.240. Während der ersten 14 Mietmonate entfällt für die Gesellschaft die Verpflichtung zur Zahlung der Kaltmiete. Der Vertrag endet am 30. Juni 2010, Die Gesellschaft hat ein einmaliges Optionsrecht auf eine Verlängerung des Mietverhältnisses um weitere fünf Jahre. Die Option muss spätestens vierzehn Monate vor Beendigung des Mietverhältnisses, d.h. bis zum 31. Mai 2009 schriftlich ausgeübt werden. Wird die Option nicht ausgeübt oder läuft das Mietverhältnis nach Ausübung der Option aus, so verlängert sich der Vertrag danach jeweils um ein Jahr, wenn er nicht zuvor von einem der Vertragpartner unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von zehn Monaten schriftlich gekündigt wird.

3. Steuerliche Verhältnisse

Die letzte steuerliche Außenprüfung umfasste die Jahre 1998 bis 2001 und fand im Zeitraum 27. Mai 2003 bis zum 11. Dezember 2003 statt.

Die letzte lohnsteuerliche Außenprüfung umfasste die Jahre 2004 bis 2007. Eine Schlussbesprechung steht noch aus.