Real I.S. Management Hamburg GmbH

Real I.S. Management Hamburg GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2012

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Real I.S. Management Hamburg GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Für Ausweis- und Bilanzierungszwecke wurden jedoch bei manchen Positionen freiwillig die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB angewandt. Für den Anhang wurde von größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Sie sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde auf eine Aufstellung des Lageberichts verzichtet. Bei der Veröffentlichung werden die Erleichterungsvorschriften des § 326 HGB angewandt.

II. Bewertungsmethoden

Das ausschließlich aus Finanzanlagen bestehende Anlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren Wert vorgenommen, der den Vermögensgegenständen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Sofern sich in einem späteren Jahr herausstellt, dass die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen, wird der Betrag dieser Abschreibung gemäß § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB wieder zugeschrieben.

Entnahmen zu Lasten des Kapitalanteils werden als ergebnisneutrale Minderung des Beteiligungsbuchwerts behandelt und im Anlagengitter als Beteiligungsabgang ausgewiesen (IDW RS HFA 18).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hält als geschäftsführende Kommanditistin 0,001% der Anteile an der New Heliopolis EKZ Hamburger Straße GmbH & Co. KG und 0,01% der Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße Parallelis GmbH & Co. KG. Dies enspricht einem Kapitalanteil von EUR 10,00 am Kommanditkapital von EUR 301.000,00 bei der Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße GmbH & Co. KG und einem Kapitalanteil von EUR 10,00 am Kommanditkapital von EUR 151.000,00 bei der Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße Parallelis GmbH & Co. KG.

Die Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße GmbH & Co. KG erwirtschaftete in 2012 einen Jahresüberschuss von EUR 2.004.203,04, die Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße Parallelis GmbH & Co. KG einen Jahresüberschuss von EUR 245.674,53.

Der Buchwert der Beteiligung an der Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2012 beträgt EUR 3.769,04, der Buchwert der Beteiligung an der Hew Heliopolis EKZ Hamburger Straße Parallelis GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2012 beträgt EUR 424,05.

Der beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2012 beträgt für die New Heliopolis EKZ Hamburger Straße GmbH & Co. KG EUR 2.133,82 und für die New Heliopolis EKZ Hamburger Straße Parallelis GmbH & Co. KG EUR 380,54.

Die Wertminderung resultiert aus Anlaufkosten und wird aufgrund fachlicher Einschätzung als nicht von Dauer angesehen. Eine Anpassung des Buchwertes erfolgte deshalb nicht.

IV. Sonstige Angaben

1. Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin mit einem Stammkapital von EUR 2.500.000,00 ist die Real I.S. AG, München.

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer sind:

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis von EUR 1.381,26 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR -830,89 festzustellen und auf neue Rechnung vorzutragen.