KonfiDents GmbH

KonfiDents GmbH (vormals: KonfiDents 1 GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss der KonfiDents GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des Gesetzes für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagennachweises als Bestandteil des Anhangs erfolgte gemäß §§ 266, 268 und 275 HGB.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Nutzungsdauer beträgt durchschnittlich:

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen übernommen.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 196 (i. Vj. TEUR 0) haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 67.232 (i. Vj. TEUR 8.320) betreffen Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 65.616 (i. Vj. TEUR 8.219) und Forderungen aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen in Höhe von TEUR 1.616 (i. Vj. TEUR 101). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 59.907 (i. Vj. TEUR 620) Forderungen mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und mit TEUR 7.352 (i. Vj. TEUR 7.700) Forderungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.363 (i. Vj. TEUR 20) betreffen zum Bilanzstichtag im Wesentlichen Forderungen aus zum Stichtag beschlossenen und noch nicht vorgenommenen Zuzahlungen in die Kapitalrücklage. Die Forderungen gegen Gesellschafter haben - wie im Vorjahr - Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 2.335 (i. Vj. TEUR 463) betreffen TEUR 1.128 (i. Vj. TEUR 387) Umsatzsteuerforderungen und TEUR 919 (i. Vj. TEUR 0) Darlehensforderungen und kapitalisierte Zinsen. Die Darlehens- und Zinsforderungen (TEUR 919, i. Vj. TEUR 0) haben Restlaufzeiten von über einem Jahr.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde das gezeichnete Kapital um TEUR 4,6 auf TEUR 29,6 erhöht. Zudem wurden mehrere Zuzahlungen in die freie Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB vorgenommen. Die Zuzahlungen betrafen dabei mit TEUR 23.431 bare Zuzahlungen und mit TEUR 16.478 korporative Aufgelder. Die Kapitalrücklage erhöhte sich um TEUR 39.909 auf TEUR 104.772.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.665 (i. Vj. TEUR 187) enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.631 (i. Vj. TEUR 0) und Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 624 (i. Vj. TEUR 60).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten (Vorjahr):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten den am 11. Juli 2019 von der KonfiDents GmbH mit der Skandinaviska Enskilda Banken AB ("SEB") geschlossenen Kreditvertrag. Insgesamt wurde eine Kreditlinie von EUR 62,0 Mio. vereinbart, abrufbar in drei Tranchen. Die Laufzeit der ersten beiden Tranchen (EUR 33,0 Mio. und EUR 25,0 Mio.) beträgt sechs Jahre, die der dritten Tranche (EUR 4,0 Mio.) fünf Jahre. Der Zinssatz ermittelt sich auf Basis des EURIBOR-Referenzzinssatzes unter Einbezug der Marge, die abhängig von der Fremdkapitalquote und der jeweiligen Tranche ist. Zum 31. Dezember 2019 sind Darlehen in Höhe von TEUR 44.703 in Anspruch genommen worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 832 (i. Vj. TEUR 1.722) betreffen im Wesentlichen Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen im Wesentlichen Darlehen und Zinsen.

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 671 (i. Vj TEUR 51) betreffen im Wesentlichen Erlöse aus Dienstleistungsverträgen mit verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit TEUR 4.481 die Weiterbelastung von Rechts- und Beratungsaufwendungen an verbundene Unternehmen, die das Geschäftsjahr 2018 betreffen. Diese Erträge sind periodenfremd. Außerdem betreffen die sonstigen betrieblichen Erträge mit TEUR 2.653 weiterbelastete Rechts- und Beratungsaufwendungen des Geschäftsjahres 2019.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 11.542 (i. Vj. TEUR 9.106) betreffen im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit Transaktionen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 132.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 162 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese Verpflichtungen beinhalten im Einzelnen:

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 9.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2019:

Konzernzugehörigkeit

Die KonfiDents GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis auf. Die Gesellschafterin, KonfiDents Holding GmbH, ist ein Gemeinschaftsunternehmen der Altor Fund IV (No. 1) AB, Stockholm, Schweden sowie der Altor Fund IV (No. 2) AB, Stockholm, Schweden. Die KonfiDents Holding GmbH stellt den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis auf.

Die KonfiDents GmbH beabsichtigt, mit Verweis auf § 291 HGB auf die Veröffentlichung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2019 zu verzichten. Es wird der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019 der KonfiDents Holding GmbH, Frankfurt am Main, veröffentlicht.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 2. März 2020 wurde zwischen der KonfiDents GmbH als Organträgerin und der Krankenhaus Maria Hilf GmbH als Organgesellschaft ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Der Vertrag kommt erstmals für das Geschäftsjahr der Organgesellschaft zur Anwendung, das am 1. Januar 2020 beginnt. Die Eintragung in das Handelsregister der Krankenhaus Maria Hilf GmbH erfolgte am 13. März 2020.

Die KonfiDents Gruppe befindet sich weiterhin im Aufbau. In 2020 wurden insgesamt vier Verträge über den Erwerb von Vermögensgegenständen (sog. "Asset-Deals") oder Anteilen an neuen Unternehmen (sog. "Share-Deals") geschlossen. Die neuen Akquisitionen sind alle dem Dentalbereich zuzuordnen.

Das Gesellschafterdarlehen, das von der KonfiDents Holding GmbH gewährt wurde, wurde im Januar 2020 in Höhe von TEUR 32.948 zurückgezahlt.

Aufgrund der COVID-19-Pandemie sowie der dadurch erfolgten Einschränkungen haben wir besondere Maßnahmen ergriffen, um die Betriebsabläufe in den operativ tätigen Tochterunternehmen sicherzustellen. Auswirkungen auf den Jahresabschluss 2019 der KonfiDents Holding GmbH haben sich durch die Pandemie nicht ergeben.

Am 25. bzw. 27. März 2020 wurde das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen vom Deutschen Bundestag bzw. Bundesrat verabschiedet. Die KonfiDents Holding GmbH ist von den dargestellten gesetzlichen Maßnahmen mittelbar betroffen, da diese unmittelbare Auswirkungen auf unsere Tochtergesellschaften haben.

Die wesentlichen Eckpunkte dieses Gesetzes für die vertragsärztlichen Leistungserbringer sind folgende:

Aus dem Infektionsschutzgesetz ergibt sich darüber hinaus ein Anspruch von Ärzten auf Entschädigung, wenn der Praxisbetrieb aus infektionsrechtlichen Gründen untersagt wird.

Die wesentlichen Eckpunkte des COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetzes für Krankenhäuser sind folgende:

Die vorstehend beschriebenen Eckpunkte werden durch die Mitte Juni 2020 verabschiedete COVID-19-Ausgleichszahlungs-Änderungs-Verordnung angepasst. Im Wesentlichen wird die unter 1. beschriebene Pauschale entsprechend der Eingruppierung des Krankenhauses mit EUR 360,00, EUR 460,00, EUR 660,00 oder EUR 760,00 für die Berechnung der Ausgleichszahlung festgelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung am 8. Juli 2020 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019, der eine Bilanzsumme von EUR 176.520.509,14 und einen Jahresfehlbetrag von EUR 5.298.939,24 aufweist, festgestellt. Es wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag von EUR 5.298.939,24 auf neue Rechnung vorzutragen.