ValueNet HR & Digital GmbH

ValueNet HR & Digital GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftervertrag vom 28. April 2015 gegründet. Der Gegenstand des Unternehmens ist insbesondere die Beratung von Unternehmen im Bereich Compensation und Benefits mit einer speziellen Ausrichtung auf die Optimierung von Entgeltsystemen. Der Gesellschaftsvertrag wurde letztmalig am 12. Juni 2023 geändert. Das Kapital wurde voll einbezahlt. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Juni 2021 wurde die Firma von bisher Geno HR & Digital GmbH auf den neuen Namen, ValueNet HR & Digital GmbH, umfirmiert.

Gesellschafter der Gesellschaft zum Ende des Wirtschaftsjahres 2023 sind:

ValueNet Holding Verwaltungs GmbH, München mit 70,0 %
Frau Olga Kränzler, La Oliva (Fuerteventura) mit 5,0 %
Herr Sebastian Maaß, Vordorf mit 5,0 %
Herr Rafael Fernandez, München mit 5,0 %
Herr Armin Dickel, Passau mit 5,0 %
Herr Marco Popp, München mit 5,0 %
Herr Frank Bosse, Gehrden mit 5,0 %

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Gemäß § 267 Abs. 1 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Dabei sind die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB, §276 HGB und § 288 HGB in Anspruch genommen worden. Ein Lagebericht wird unter Bezugnahme auf § 264 Abs. 1 HGB nicht aufgestellt.

Bei der Offenlegung werden die Erleichterungen nach § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden nach den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet und unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HBG vorgenommen.

Folgende Grundsätze der Bilanzierung der Bewertung wurden aufgestellt und umgesetzt, dabei gab es gegenüber dem Vorjahr keine Änderung der Bewertungsmethoden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Gegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich der Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der steuerlich zulässigen Zeiträume linear vorgenommen. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden Vermögenswerte mit einem Wert bis zu EUR 800,- im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind mit ihren Nennwerten angesetzt. Für erkennbare Risiken werden Einzelabschreibungen gebildet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitpunkt nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbare Risiken und wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Zusammensetzung und die Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte, Sachanlagen und Finanzanlagen sind dem Anlagespielgel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Finanzanlagen sind mit ihrem beizulegenden Wert bilanziert. Die Gesellschaft hält 100% an der ValueNet Consulting West GmbH mit Sitz in München. Der Ausweis der Beteiligung an der ValueNet Consulting West GmbH wurde rückwirkend auch für das Jahr 2022 geändert. In dem Beteiligungsansatz war auch eine langfristige Ausleihung enthalten, die nun separat ausgewiesen wird.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr, sofern im Einzelnen nicht etwas anderes erläutert wird. Sofern es sich um Ausleihungen handelt, werden diese marktüblich verzinst.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Ausleihungen an die Valuenet Holding GmbH & Co. KG i.H. von EUR 358.134,58 (Vj. EUR 75.133,63) und an die ValueNet Financial Services GmbH i.H. von 76.941,56 (Vj. EUR 50.672,76) sowie sonstige Forderungen aus Weiterbelastungen i.H. von EUR 109.402,32(Vj. 0,00).

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag i.H. von EUR 143.622,18 (Vj. EUR 87.827,14) aus. Die Gesellschaft ist bestrebt den Fehlbetrag, durch den Ausbau der geschäftlichen Aktivitäten in den kommenden Jahren kompensieren zu können. Für 2024 wird mit einem leicht positiven Ergebnis gerechnet.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 25.000,-, ist voll eingezahlt und wird zum Nennwert bilanziert.

In den sonstigen Rückstellungen sind Personalrückstellungen i.H. von EUR 14.892,63 (Vj. EUR 26.736,20), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen i.H. von EUR 420.541,74 (Vj. EUR 6.500,00) sowie Rückstellungen für die Abschlusserstellung i.H. von EUR 16.220 (Vj. EUR 9.240,00) ausgewiesen. Der deutliche Anstieg in den Rückstellungen für ausstehende Rechnungen ist damit begründet, dass die Gesellschaft eine Zahlung erhalten hat, welche weitgehend wieder an Dritte ausgekehrt werden muss.

Die Steuerrückstellung, welche im Vorjahr noch ausgewiesen wurde, wurde aufgrund der Veranlagung der Steuer für 2021 verbraucht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aufgrund einer kurzfristigen Ausleihung von der der ValueNet Consulting West GmbH i.H. von EUR 41.704,11 (Vj. EUR 40.886,38), welche marktüblich verzinst wird.

In den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Darlehen der BONAGO Incentive Marketing Group GmbH i.H. von EUR 172.062,90 (Vj. EUR 256.096,98) enthalten, dessen Restlaufzeit über einem Jahr liegt und mit 3% per Anno verzinst wird. Darüber hinaus bestehen noch Umsatzsteuerverbindlichkeiten i.H. von EUR 74.350,10 (Vj. EUR 78.937,68).

4. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresfehlbetrag i.H. von EUR 55.795,04 (Vj. EUR 21.875,54) auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Stefan Schadhauser seit 03.12.2019

Herr Sebastian Maaß seit 27.01.2020

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Dezember 2024