TACROM
SERVICES GmbH
Celle
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
4.385.414,13 |
3.812.398,02 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.474,00 |
710,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
1.474,00 |
710,00 |
| a.
EDV-Software |
1.474,00 |
710,00 |
| II.
Sachanlagen |
4.343.271,00 |
3.771.018,89 |
| 1.
technische Anlagen und Maschinen |
4.300.789,00 |
3.764.631,89 |
| a.
Maschinen und maschinengebundene Werkzeuge |
4.300.789,00 |
3.764.631,89 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
42.482,00 |
6.387,00 |
| a.
PKW |
36.780,00 |
0,00 |
| b.
sonstige Transportmittel |
4.027,00 |
4.483,00 |
| c.
Betriebsausstattung |
1,00 |
915,00 |
| d.
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung |
1.674,00 |
989,00 |
| III.
Finanzanlagen |
40.669,13 |
40.669,13 |
| 1.
Anteile an verbundenen Unternehmen |
40.669,13 |
40.669,13 |
| a.
Anteile an Kapitalgesellschaften |
40.669,13 |
40.669,13 |
| davon
Anteile an Tochterunternehmen |
40.669,13 |
40.669,13 |
| B.
Umlaufvermögen |
5.474.526,60 |
4.378.231,53 |
| I.
Vorräte |
2.126.983,20 |
986.573,47 |
| 1.
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen |
|
2.620,00 |
| a.
unfertige Erzeugnisse |
|
2.620,00 |
| 2.
fertige Erzeugnisse und Waren |
1.386.841,73 |
976.569,47 |
| a.
Fertige Erzeugnisse |
1.386.841,73 |
976.569,47 |
| 3.
geleistete Anzahlungen |
740.141,47 |
7.384,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.243.580,37 |
3.335.031,14 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
618.776,76 |
228.216,83 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
618.776,76 |
228.216,83 |
| a.
übrige Forderungen |
618.776,76 |
228.216,83 |
| 2.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen |
2.264.209,18 |
3.014.691,83 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.264.209,18 |
3.014.691,83 |
| 3.
sonstige Vermögensgegenstände |
360.594,43 |
92.122,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
360.594,43 |
92.122,48 |
| a.
Umsatzsteuerforderungen |
242.842,54 |
78.373,26 |
| b.
andere Forderungen gegen Finanzbehörden |
107.894,39 |
5.962,19 |
| c.
Forderungen gegen Sozialversicherungsträger |
1.187,50 |
4.059,14 |
| d.
Forderungen und Darlehen an Mitarbeiter |
8.400,00 |
|
| e.
übrige sonstige
Vermögensgegenstände |
270,00 |
3.727,89 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
103.963,03 |
56.626,92 |
| 1.
Kasse |
4.597,45 |
8.960,00 |
| 2.
Guthaben bei Kreditinstituten |
99.365,58 |
47.666,92 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.047,04 |
6.797,06 |
| I.
sonstige aktive Rechnungsabgrenzung |
8.047,04 |
6.797,06 |
| Summe
Aktiva |
9.867.987,77 |
8.197.426,61 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.161.635,03 |
752.916,09 |
| I.
Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto /
Kapitalanteile |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| a.
Schlusskapital des letzten Stichtags |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
727.916,09 |
312.503,83 |
| 1.
Des letzten Stichtags |
727.916,09 |
312.503,83 |
| III.
Jahresüberschuss |
408.718,94 |
415.412,26 |
| B.
Rückstellungen |
132.897,58 |
548.330,23 |
| 1.
Steuerrückstellungen |
15.650,00 |
339.472,00 |
| a.
Gewerbesteuerrückstellung |
10.000,00 |
164.560,00 |
| b.
Körperschaftsteuerrückstellung |
5.650,00 |
174.912,00 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
117.247,58 |
208.858,23 |
| davon
kurzfristiger Anteil |
117.247,58 |
208.858,23 |
| a.
übrige sonstige Rückstellungen |
117.247,58 |
208.858,23 |
| C.
Verbindlichkeiten |
8.547.509,85 |
6.896.180,29 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
7.787.980,33 |
2.198.764,73 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
3.000.000,00 |
2.198.764,73 |
| davon
übrige |
7.787.980,33 |
2.198.764,73 |
| 2.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
71.493,21 |
341.451,45 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
71.493,21 |
341.451,45 |
| 3.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
217.184,84 |
48.921,36 |
| a.
übrige Verbindlichkeiten |
217.184,84 |
48.921,36 |
| 4.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
415.151,05 |
4.275.398,36 |
| davon
übrige |
415.151,05 |
4.275.398,36 |
| 5.
sonstige Verbindlichkeiten |
55.700,42 |
31.644,39 |
| davon
aus Steuern |
14.707,90 |
19.516,40 |
| •
Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern |
14.707,90 |
19.516,40 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
32.577,75 |
12.127,99 |
| a.
übrige sonstige Verbindlichkeiten |
8.414,77 |
|
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
25.945,31 |
|
| Summe
Passiva |
9.867.987,77 |
8.197.426,61 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Betriebsergebnis |
810.667,02 |
666.066,93 |
| a)
Rohergebnis |
4.510.142,49 |
2.925.796,73 |
| Gesamtleistung |
9.717.350,77 |
5.647.574,60 |
| Umsatzerlöse |
9.719.970,77 |
5.644.954,60 |
| in
Umsatzerlöse enthaltener Bruttowert |
9.727.863,59 |
5.673.670,27 |
| Erlöse
aus Leistungen nach § 13b UStG |
2.851.362,63 |
1.827.110,15 |
| nicht
steuerbare Umsatzerlöse |
104.700,00 |
|
| steuerfreie
Umsätze nach § 4 Nr. 1 a) UStG (Ausfuhr
Drittland) |
2.497.624,37 |
912.380,59 |
| steuerfreie
innergemeinschaftliche Lieferungen nach § 4 Nr.
1 b) UStG |
1.170.600,00 |
5.200,00 |
| mit
USt-IdNr. |
1.170.600,00 |
5.200,00 |
| Regelsteuersatz |
3.103.576,59 |
2.928.979,53 |
| in
Umsatzerlöse verrechnete
Erlösschmälerungen und sonstige direkt mit
dem Umsatz verbundene Steuern |
7.892,82 |
28.715,67 |
| aus
Leistungen nach § 13b UStG |
4.533,75 |
3.944,85 |
| Regelsteuersatz |
3.359,07 |
24.770,82 |
| Erhöhung
oder Verminderung des Bestandes an fertigen und
unfertigen Erzeugnissen |
-2.620,00 |
2.620,00 |
| Verminderung
des Bestandes an fertigen Erzeugnissen |
2.620,00 |
-2.620,00 |
| sonstige
betriebliche Erträge |
327.033,42 |
178.102,75 |
| Erträge
aus Abgängen des Anlagevermögens |
267.924,00 |
|
| Erlöse
aus Verkäufen des Anlagevermögens |
267.924,00 |
|
| Erlöse
aus Verkäufen von Sachanlagen |
267.924,00 |
|
| Erlöse
aus Verkäufen von sonstigen Sachanlagen |
267.924,00 |
|
| Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen |
2.337,24 |
|
| Versicherungsentschädigungen
und Schadensersatzleistungen |
|
2.733,09 |
| Kurs-/Währungsgewinne |
24.751,80 |
45.384,42 |
| Erträge
aus Eigenverbrauch und Sachbezügen |
25.216,44 |
8.619,41 |
| Sachbezüge
Kfz |
24.955,84 |
8.588,25 |
| sonstige
Sachbezüge |
260,60 |
31,16 |
| andere
sonstige betriebliche Erträge |
6.803,94 |
12.098,45 |
| nicht
zuordenbar |
|
109.267,38 |
| Materialaufwand |
5.534.241,70 |
2.899.880,62 |
| Aufwendungen
für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für
bezogene Waren |
3.490.304,61 |
1.601.828,86 |
| Aufwendungen
für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
3.490.304,61 |
1.601.828,86 |
| Regelsteuersatz |
1.353.113,52 |
1.258.853,28 |
| ermäßigter
Steuersatz |
163,27 |
|
| innergemeinschaftliche
Erwerbe |
258.864,93 |
700.906,29 |
| ohne
Vorsteuerabzug |
2.354.504,06 |
578.928,32 |
| Bestandsveränderungen |
-476.341,17 |
-956.388,26 |
| nicht
zuordenbar |
|
19.529,23 |
| Aufwendungen
für bezogene Leistungen |
2.043.937,09 |
1.298.051,76 |
| Leistungen
nach § 13b UStG mit Vorsteuerabzug |
1.082.593,17 |
548.640,01 |
| Übrige
Leistungen mit Vorsteuerabzug |
961.343,92 |
749.411,75 |
| b)
Personalaufwand |
1.391.378,47 |
820.821,05 |
| Löhne
und Gehälter |
1.146.177,39 |
664.796,18 |
| Sachbezüge |
19.865,32 |
8.887,00 |
| übrige
Löhne und Gehälter |
1.126.312,07 |
655.909,18 |
| soziale
Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung |
245.201,08 |
156.024,87 |
| soziale
Abgaben |
245.201,08 |
156.024,87 |
| für
übrige Arbeitnehmer |
245.201,08 |
156.024,87 |
| c)
Abschreibungen |
1.070.142,71 |
637.720,39 |
| auf
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
873.052,76 |
637.720,39 |
| auf
Sachanlagen |
873.052,76 |
637.720,39 |
| Sofortabschreibung
GWG |
4.116,70 |
7.163,38 |
| übrige
Abschreibungen auf Sachanlagen |
868.936,06 |
630.557,01 |
| auf
Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens, soweit diese die in der
Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen
überschreiten |
197.089,95 |
|
| Abschreibungen
auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
197.089,95 |
|
| übrige
Abschreibungen auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
197.089,95 |
|
| d)
sonstige betriebliche Aufwendungen |
1.237.954,29 |
801.188,36 |
| Miet-
und Pachtaufwendungen für unbewegliche
Wirtschaftsgüter |
29.172,00 |
|
| an
Gesellschafter |
29.172,00 |
|
| Aufwand
für Fremdreparaturen und Instandhaltung für
Grundstücke und Gebäude |
|
30,02 |
| Miet-
und Pachtaufwendungen für bewegliche
Wirtschaftsgüter |
109.758,00 |
16.764,00 |
| übrige
Miete und Pacht für bewegliche
Wirtschaftsgüter |
109.758,00 |
16.764,00 |
| Aufwand
für Fremdreparaturen und Instandhaltung (ohne
Grundstücke) |
468.952,63 |
458.839,58 |
| Versicherungsprämien,
Gebühren und Beiträge |
47.596,66 |
27.859,78 |
| Aufwendungen
für den Fuhrpark |
54.662,48 |
30.665,08 |
| Werbeaufwand |
26.115,40 |
9.556,44 |
| Verwaltungsaufwendungen |
2.523,35 |
|
| beschränkt
abziehbare Betriebsausgaben |
17.577,90 |
5.600,70 |
| Aufwendungen
für Geschenke |
2.772,10 |
|
| abziehbare
Aufwendungen für Geschenke |
2.772,10 |
|
| Bewirtungsaufwendungen
(gesamt) |
14.649,05 |
5.450,70 |
| Bewirtungsaufwendungen,
abziehbar |
10.254,34 |
3.815,49 |
| Bewirtungsaufwendungen,
nicht abziehbar |
4.394,71 |
1.635,21 |
| sonstige
beschränkt abziehbare Betriebsausgaben |
156,75 |
150,00 |
| Spenden |
156,75 |
150,00 |
| abziehbare
Spenden für steuerbegünstigte Zwecke |
156,75 |
150,00 |
| Reisekosten
Arbeitnehmer |
59.042,05 |
31.552,89 |
| Frachten
/ Verpackung |
161,30 |
118,96 |
| Aufwendungen
für Kommunikation |
10.565,78 |
3.948,27 |
| Rechts-
und Beratungskosten |
16.050,96 |
50,00 |
| Fortbildungskosten |
8.857,08 |
2.919,00 |
| sonstige
Aufwendungen für Personal |
338.534,52 |
|
| Kurs-
/ Währungsverluste |
28.837,37 |
20.533,48 |
| andere
ordentliche sonstige betriebliche Aufwendungen |
19.546,81 |
192.750,16 |
| 2.
Finanz- und Beteiligungsergebnis |
-211.109,76 |
-48.925,67 |
| a)
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
56.590,69 |
19.316,40 |
| Erträge
aus Forderungen an Gesellschaften und Gesellschafter
[KapG / Mitunternehmer (PersG)] |
56.435,66 |
19.316,40 |
| Erträge
bzw. Zinserträge aus Forderungen an verbundene
Unternehmen |
56.435,66 |
19.316,40 |
| Erträge
aus Forderungen an Kapitalgesellschaften |
56.435,66 |
19.316,40 |
| übrige
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
155,03 |
|
| b)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
267.700,45 |
68.242,07 |
| Zinsen |
267.700,45 |
68.242,07 |
| Zinsen
für Gesellschafterdarlehen |
42.016,57 |
20.801,91 |
| Zinsen
an Gesellschafter mit einer Beteiligung von mehr als
25 % bzw. diesen nahe stehenden Personen |
42.016,57 |
20.801,91 |
| Übrige
Zinsaufwendungen |
225.683,88 |
47.440,16 |
| 3.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
184.326,32 |
197.450,00 |
| a)
Körperschaftsteuer |
89.846,00 |
97.800,00 |
| b)
Solidaritätszuschlag |
4.920,76 |
5.050,00 |
| c)
Gewerbesteuer |
96.340,00 |
94.600,00 |
| d)
Kapitalertragsteuer |
42,76 |
|
| e)
Steuernachzahlungen für Vorjahre |
554,40 |
|
| Gewerbesteuer |
554,40 |
|
| f)
Steuererstattungen für Vorjahre |
6.502,00 |
|
| Körperschaftsteuer |
6.502,00 |
|
| g)
Erträge aus der Auflösung von
Steuerrückstellungen |
875,60 |
|
| Gewerbesteuer |
875,60 |
|
| 4.
Ergebnis nach Steuern |
415.230,94 |
419.691,26 |
| 5.
sonstige Steuern |
6.512,00 |
4.279,00 |
| a)
übrige sonstige Steuern |
6.512,00 |
4.279,00 |
| Jahresüberschuss |
408.718,94 |
415.412,26 |
Anhang
TACROM SERVICES GmbH, Celle
Anhang zum 31. Dezember 2023
1. Allgemeine Angaben
Die TACROM SERVICES GmbH mit Sitz in Celle ist unter der
Registernummer HRB 208446 im Handelsregister des
Amtsgerichts Lüneburg eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Handelsgesetzes und des Gesetzes für Gesellschaften
mit beschränkter Haftung für eine kleine
Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1
HGB aufgestellt.
2.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen angesetzt. Dabei wird eine
Nutzungsdauer von drei Jahren zugrunde gelegt.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige Abschreibungen
angesetzt. Die Abschreibungen wurden entsprechend ihrer
voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode
abgeschrieben. Abschreibungen für im Berichtsjahr
vorgenommene Neuinvestitionen erfolgten auch nach der
degressiven Methode.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung außerplanmäßiger
Abschreibungen angesetzt.
Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu
Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden
Zeitwert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt. Die Guthaben bei Kreditinstituten und
Kassenbestände werden zum Nominalwert angesetzt.
Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag
angesetzt.
Rückstellungen sind nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken
und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des erwarteten
Erfüllungsbetrags gebildet.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Die Valutaforderungen und -verbindlichkeiten werden nach
Maßgabe des Wechselkurses zum Entstehungstag der
Forderung bewertet. Am Abschlussstichtag werden auf fremde
Währung lautende Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs
umgerechnet.
3. Informationen zur Bilanz
Die Laufzeiten der Forderungen setzen sich wie folgt
zusammen:
| |
|
davon mit
einer Restlaufzeit |
| TEUR |
31.12.2023 |
Bis 1 Jahr |
>1 Jahr |
| Art der Forderungen |
|
|
|
| Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
276 |
276 |
- |
| Forderungen gegen
verbundene Unternehmen |
- |
- |
- |
| davon aus Lieferungen
und Leistungen |
26 |
26 |
- |
| davon gegen
Gesellschafter |
- |
- |
- |
| Sonstige
Vermögensgegenstände |
- |
- |
- |
| |
276 |
276 |
- |
| |
|
davon mit
einer Restlaufzeit |
| TEUR |
31.12.2022 |
Bis 1 Jahr |
> 1 Jahr |
| Art der Forderungen |
|
|
|
| Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
228 |
228 |
- |
| Forderungen gegen
verbundene Unternehmen |
3.015 |
3.015 |
- |
| davon aus Lieferungen
und Leistungen |
995 |
995 |
- |
| davon gegen
Gesellschafter |
- |
- |
- |
| Sonstige
Vermögensgegenstände |
92 |
92 |
- |
| |
3.335 |
3.335 |
- |
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind der
folgenden Tabelle zu entnehmen:
|
|
davon
mit einer Restlaufzeit |
| TEUR |
31.12.2023 |
Bis 1
Jahr |
> 1 Jahr |
| Art der
Verbindlichkeit |
|
|
|
| gegenüber
Kreditinstituten |
7.787,98 |
6.763,25 |
1.024,73 |
| Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen |
71,49 |
71,49 |
- |
| Verb. aus Lieferungen
und Leistungen |
217,18 |
217,18 |
- |
| gegenüber
verbundenen Unternehmen |
415,15 |
415,15 |
- |
| davon aus
Lieferungen und Leistungen |
373,13 |
373,13 |
- |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
234,03 |
234,03 |
- |
| sonstige
Verbindlichkeiten |
55,70 |
55,70 |
- |
| Summe |
8.547,51 |
7.522,78 |
1.024,73 |
|
|
davon
mit einer Restlaufzeit |
| TEUR |
31.12.2022 |
Bis 1
Jahr |
> 1
Jahr |
| Art der
Verbindlichkeit |
|
|
|
| gegenüber
Kreditinstituten |
2.199,00 |
561,00 |
1.638,00 |
| Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen |
341,00 |
341,00 |
- |
| Verb. aus Lieferungen
und Leistungen |
49,00 |
49,00 |
- |
| gegenüber
verbundenen Unternehmen |
4.275,00 |
4.275,00 |
- |
| davon aus
Lieferungen und Leistungen |
894,00 |
894,00 |
- |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
3.648,00 |
3.648,00 |
- |
| sonstige
Verbindlichkeiten |
32,00 |
183,00 |
- |
| Summe |
6.896,00 |
5.409,00 |
1.638,00 |
4. Informationen zur Gewinn- und Verlustrechnung
In den Abschreibungen sind Forderungsverluste von TEUR
197 (Vorjahr TEUR 0) enthalten. Bei einem Kunden wurde ein
Insolvenzantrag gestellt.
5. Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 14
Mitarbeiter (im Vorjahr: 9 Mitarbeiter)
beschäftigt.
Die KATT GmbH und GOES GmbH haften als Konzernmutter
bzw. Schwesterunternehmen für die Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten.
Im Geschäftsjahr 2023 waren Markus Sommerbauer,
Erdöl- und Erdgasingenieur, und Vinzenz Langheim,
Kaufmann, als Geschäftsführer
angestellt.
Die Gesellschaft hält folgende Beteiligungen:
| |
Sitz |
Anteil |
Eigenkapital |
Ergebnis des GJ |
| |
|
%
|
TEUR
|
TEUR
|
|
Mehrheitsbeteiligungen
|
|
|
|
|
| KazGeoTech LLC |
Uralsk, Kasachstan |
99,96 |
871 |
684 |
| FE "TACROM SERVICES"
LLC |
Qarshi, Usbekistan |
100 |
8 |
-15 |
6.
Konzernzugehörigkeit
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den
Konzernabschluss der KATT GmbH, Celle, als oberstes
Mutterunternehmen, eingebunden. Die Abschlüsse werden
im Unternehmensregister veröffentlicht.
7. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführer schlagen vor, den
Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.
Gez. Markus Sommerbauer
Geschäftsführer
|
Gez. Vinzenz Langheim
Geschäftsführer
|
|
