IDEENKAPITAL Investment GmbH

IDEENKAPITAL Investment GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die  Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB beibehalten. Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB zum Teil Gebrauch gemacht.

Zwischen der IDEENKAPITAL Investment GmbH und der IDEENKAPITAL GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag vom 18. Dezember 2003 in der Fassung vom 21. August 2013. Die Gesellschafterversammlung hat den Ergebnisabführungsvertrag, welcher mit Eintragung ins Handelsregister am 29. Dezember 2003 wirksam wurde, am 22. Dezember 2003 zugestimmt.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen um planmäßige Abschreibung vermindert. Bei dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen werden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Zur Deckung einzelner Risiken und des allgemeinen Ausfallwagnisses werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind die erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages bewertet.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Einzelaufstellung der Abschreibungen ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Betreffend der als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen können auch unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Betreffend der als Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht ausgewiesenen Forderungen liegt hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit vor. Das in   § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht können auch unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen gibt die nachfolgende Übersicht wieder:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.01.2022 festgestellt.