Larsen Indoor Light Concept GmbHLiquidiert

Larsen Indoor Light Concept GmbH

Falkensee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Bilanz zum 30. Juni 2021

Aktiva

Angaben zur Feststellung:

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 30.06.2021 ist in der Gesellschafterversammlung vom 31.05.2022 erfolgt.

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

1. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft hat sich wie in den Vorjahren mit dem An- und Verkauf von Elektroartikeln und der Durchführung von Montagen aller Art, insbesondere mit Montagen von Elektroartikeln befasst.

Die auch für den internationalen Handel ab Beginn des Jahres 2020 eingetretenen Beschränkungen und die danach folgenden Auftragsrückgänge durch die Coronapandemie haben auch unser Ergebnis geprägt, sodass nach dem Einbruch im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2020 auch im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2021 noch keine Wiederbelebung zu verzeichnen war.

Die Gesellschaft wurde nach der mit Wirkung zum 01.07.2018 erfolgten formwechselnden Umwandlung der Larsen Indoor Light Concept GmbH & Co. KG in die GmbH am 13.05.2019 im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam unter der Nr. HRB 32489 P mit dem Sitz in Falkensee eingetragen.

Der Abschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2020 bis 30. Juni 2021 wurde nach geltenden Rechnungslegungsvorschriften des HGB bzw. GmbHG aufgestellt.

Obgleich die Gesellschaft die Merkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB erfüllt, hat sie auf die größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung des Jahresabschlusses grundsätzlich verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde zulässigerweise verzichtet.

Zu den erfolgten Sicherungsübereignungen und Forderungsabtretungen und unsere Haftung für Kreditverbindlichkeiten wird auf die Ausführungen unter 5. Sonstige Angaben verwiesen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden grundsätzlich linear zu steuerlich zulässigen Sätzen unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände vorgenommen. Zugänge an geringwertigen Vermögensgegenständen wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Für schwer verkäufliche Artikel wurde ein Wertabschlag vorgenommen. Geleistete Anzahlungen in USD werden in EURO umgerechnet ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet. Sie enthalten auch Forderungen auf Steuererstattungen aus dem Verlustrücktrag auf das Geschäftsjahr 2019. Die von den Forderungen abgesetzten Wertberichtigungen entsprechen den erkennbaren Risiken.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die latenten aktiven Steuern entfallen auf die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag unter Berücksichtigung des bilanzierten Verlustrücktrags und auf die Gewerbesteuer nach Maßgabe der individuellen Steuersätze. Wir erwarten, die Verlustvorträge innerhalb eines Zeitraumes von fünf Jahren nutzen zu können.

Die zum Erfüllungsbetrag angesetzten Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr vom 01. Juli 2020 bis 30.Juni 2021 ist auf Seite 7 dieses Anhangs im Einzelnen dargestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten die von der Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH erworbene EDV mit dem Navision System.

Die Sachanlagen entfallen auf den Kfz-Bestand und die sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Die geleisteten Anzahlungen entfallen im Wesentlichen auf Anzahlungen in US $ an zwei Lieferanten in China, mit denen die Gesellschaft in ständiger Geschäftsbeziehung steht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren hauptsächlich aus dem Handel mit und der Montage von lichttechnischen Erzeugnissen.

Eine rückständige Forderung von T€ 77, für die im Vorjahr eine Wertberichtigung von T€ 77 gebildet war, wurde im Geschäftsjahr ausgebucht.

Für die übrigen Forderungen abzüglich darin enthaltener Umsatzsteuer wurde zum Ausgleich von Zinsverlusten, Mahn- und Beitreibungskosten sowie des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 2 % gebildet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Erstattungsüberhänge aus Umsatzsteuer (T€ 26, i.Vj. T€ 73) und - nach bereits erfolgter Teilrückzahlung durch unser zuständiges Finanzamt Stormarn - wie im Vorjahr weitere Rückforderungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2019 durch den Verlustrücktrag (T€ 23) sowie Forderungen aus einer Kaution (T€ 7, i.Vj. T€ 7).

Die aktiven latenten Steuern betreffen die Aktvierung der zukünftigen Entlastung für Ertragsteuer nach Maßgabe der jeweiligen Verlustvorträge zum 30. Juni 2021 (T€ 157, i.Vj. T€ 48).

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag (T€ 257, i.Vj. T€ 0) ermittelt sich unter Berücksichtigung des gezeichneten Kapitals (T€ 25), der Kapitalrücklage (T€ 29) des Verlustvortrags (T€ 51, i.Vj. Gewinnvortrag T€ 157) und des Jahresfehlbetrags des Geschäftsjahres zum 30.06.2021 (T€ 260, i.Vj. T€ 208).

Unser voll eingezahltes Stammkapital beträgt € 25.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Wareneinkäufe (T€ 345, i.Vj. T€ 319). Weitere Rückstellungen betreffen Personalkosten, Beratungskosten, Lagerkosten sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge und Aufbewahrungspflichten (T€ 112, i.Vj. T€ 85). Für Abschluss- und Prüfungskosten bestehen Rückstellungen von T€ 23 (i.Vj. T€ 17).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber folgenden Gesellschaften:

Die Verbindlichkeiten gegenüber unserer Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH resultieren aus Darlehen einschließlich Zinsen von T€ 1.908,6 (i.Vj. T€ 1.783,6) und Verbindlichkeiten, im Wesentlichen aus dem Leistungsverkehr von T€ 822,5 (i.Vj. T€ 620,5).

Zu den in Vorjahren erhaltenen kurzfristigen Darlehen mit einer Verzinsung von 5 %, die nach den Darlehensvereinbarungen für eine Laufzeit von drei Monaten mit einer automatischen Verlängerung um jeweils einen Monat bei nicht termingerechter Kündigung durch eine der Parteien gewährt wurden, sind im Geschäftsjahr vom 01. Juli 2020 bis 30. Juni 2021 weitere Darlehen von LDBS Lichtdienst GmbH in Höhe von T€ 125,0 ausgezahlt worden.

Der Darlehensstand zum 30. Juni 2021 beinhaltet auch die zu diesem Stichtag aufgelaufenen Zinsen. Die Darlehensverzinsung wurden durch Vereinbarung zum Zinsverzicht vom 01. Juli 2020 für das Geschäftsjahr 2020/2021 ausgesetzt.

Weiter bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der LDBS Lichtdienst GmbH aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr von T€ 822,5 (i. Vj. T€ 620,5).

Soweit erforderlich, tritt unsere Muttergesellschaft im Rang hinter alle Gläubiger zurück. Es ist geplant, dass wir ab dem Geschäftsjahr 2023/24 mit der Tilgung der Darlehen beginnen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der H. Vollmer GmbH und der LDBS Service GmbH betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr mit diesen Tochtergesellschaften der LDBS Lichtdienst GmbH:

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren wie im Vorjahr aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung.

4. Sonstige Angaben

Für die Erfüllung der Verpflichtungen aus einem Kredit und Kontokorrentkredit der Commerzbank AG an unsere Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH (Stand 30. Juni 2021 Mio. € 3,1) haben wir die Haftung übernommen. Außerdem dienen als weitere Sicherheiten auch unser Warenlager und unsere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Im Geschäftsjahr 2020/2021 waren in der Gesellschaft im Durchschnitt 9 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (im Vorjahr: 10) beschäftigt.

Der alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer ist

der am 13.05.2020 im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam eingetragen wurde.

Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den für das Geschäftsjahr 2020/2021 ausgewiesenen Jahresfehlbetrag in Höhe von € 259.455,94 auf neue Rechnung vorzutragen.