Unite Holding SE

Unite Holding SE

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Unite Holding SE, Leipzig

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Unite Holding SE, Leipzig, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Bericht des Aufsichtsrates über das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024

gemäß § 171 Abs. 2, 3, § 172 S. 2 AktG

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 171 Abs. 2, 3, § 172 S. 2 AktG den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns bzw. Bilanzverlustes zu prüfen.

Dies vorausgeschickt, erstattet der Aufsichtsrat zur Vorlage an die Hauptversammlung über das Ergebnis der Prüfung hiermit nachfolgenden Bericht:

Während der Berichtszeit hat uns der Vorstand über die Lage der Gesellschaft sowie des Gesamtkonzerns und die wesentlichen Geschäftsvorgänge regelmäßig mündlich und schriftlich unterrichtet. Der Aufsichtsrat hat die Berichte des Vorstandes in seinen Sitzungen behandelt. Die Entwicklung des Unternehmens und des Konzerns wurden hierbei gemeinsam mit dem Vorstand laufend erörtert. Gegenstand der Beratungen waren in der Berichtszeit insbesondere der Geschäftsverlauf, die geschäftliche Entwicklung, die strategische Ausrichtung und die vom Vorstand geplanten Investitionen zur Entwicklung und zum Aufbau des Geschäftsbetriebes der Unite Holding SE und des Gesamtkonzerns.

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss der Gesellschaft und der konsolidierte Jahresabschluss des Gesamtkonzerns beziehen sich auf das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024. Das Geschäftsjahr 2024 ist unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes der Gesellschaft von der Grant Thornton AG geprüft worden. Diese hat den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Die Berichte lagen uns vor. Wir haben unsererseits die Jahresabschlüsse sowie den Lagebericht des Vorstandes geprüft. Dem Ergebnis der Prüfung der Jahresabschlüsse durch den Abschlussprüfer treten wir auf Grund unserer eigenen Prüfung bei.

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir keine Einwendungen zu erheben. Wir billigen den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss der Gesellschaft und des Gesamtkonzerns. Diese werden damit festgestellt.

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Unite Holding SE hat ihren Sitz in Leipzig und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig unter der HRB 39277 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften unter Beachtung der Regelungen des Aktiengesetzes i.V.m. der SE-VO [Verordnung (EG) Nr. 2157/2001 des Rates vom 8. Oktober 2001 über das Statut der Europäischen Gesellschaft] und dem SEAG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Unite Holding SE, Leipzig, ist gemäß Größenklassenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Gesellschaft aktiviert gemäß § 274 HGB keine Steuerlatenzen, da ein Aktivüberhang vorliegt.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (Erfüllungsbetrag).

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

3. Bilanzerläuterungen

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens stellt sich wie folgt dar:

3.2 Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz besteht aus Anteilen an verbundenen Unternehmen gemäß § 271 Abs. 2 HGB und stellt sich wie folgt dar:

¹ indirekt über Unite Procurement Deutschland AG
² Umrechnung des Kapitals mit dem Stichtagskurs und des Jahresergebnisses mit dem Durchschnittskurs
³ indirekt über Unite Network SE
⁴ indirekt über Unite Financial Services Global GmbH
⁵ indirekt über Unite Services GmbH & Co. KG
⁶ im Berichtsjahr liquidiert
⁷ in Liquidation

Bei den Gesellschaften handelt es sich um Tochtergesellschaften, die im Alleinbesitz der Unite-Gruppe stehen.

3.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen spiegeln wie im Vorjahr den Saldo der zum Bilanzstichtag offenen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 51.123 (Vorjahr: TEUR 52.784), hiervon gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht TEUR 45.266 (Vorjahr: TEUR 46.673), Zinsforderungen in Höhe von TEUR 6.012 (Vorjahr: TEUR 3.953), hiervon gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht TEUR 6.012 (Vorjahr: TEUR 3.904) und mit TEUR 428 (Vorjahr: TEUR 345) solche aus Lieferungen und Leistungen, hiervon gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht TEUR 317 (Vorjahr: TEUR 256) sowie Forderungen in Höhe von TEUR 2.865 (Vorjahr: TEUR 2.513) aus dem im Geschäftsjahr 2018 mit der Unite Network SE geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag mit welcher ein direktes Beteiligungsverhältnis besteht.

3.4 Eigenkapital

Das voll eingezahlte Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 130.842,00 (Vorjahr: EUR 130.842,00) und ist in 33.435 (Vorjahr: 33.435) Stammaktien und 31.986 (Vorjahr: 31.986) Vorzugsaktien mit einem Nennwert von je EUR 2,00 (Vorjahr: EUR 2,00) eingeteilt.

Das gezeichnete Kapital blieb im Berichtsjahr unverändert (Vorjahr: Erhöhung um EUR 20,00 aus einer Optionsausübung aus genehmigtem Kapital).

Das bedingte Kapital der Unite Holding SE, Leipzig, beträgt EUR 6.294,00 (Vorjahr: EUR 6.294,00). Im Jahr 2024 hat keine Ausübung aus dem bedingten Kapital stattgefunden (Vorjahr: EUR 0,00).

Die Hauptversammlung vom 7. August 2018 hat die Schaffung eines genehmigten Kapitals in Höhe von EUR 1.357,00 beschlossen. Eine weitere Erhöhung erfolgte in 2021 in Höhe von EUR 1.331,00. Im Geschäftsjahr 2024 erfolgte keine Optionsausübung aus genehmigtem Kapital. Im Vorjahr erfolgte die Eintragung im Handelsregister einer Optionsausübung aus 2022 in Höhe von EUR 20,00.. Das genehmigte Kapital zum Bilanzstichtag beträgt demnach EUR 2.530,00 (Vorjahr: EUR 2.530,00).

Sowohl das genehmigte als auch das bedingte Kapital dienen teilweise einem Optionsprogramm der Unite Holding SE. Im Rahmen des Optionsprogramms wurden mehreren Mitarbeitern der Gruppe sowie ehemaligen Mitarbeitern Optionsrechte gewährt. Hiervon wurden bis zum 31. Dezember 2024 3.378 ausgegeben (Vorjahr: 3.220). Da bei Ausübung der Optionen der Gruppe keine Auszahlungsverpflichtungen entstehen (equity settled options), wird das Optionsprogramm als Transaktion zwischen Kapitalgebern gesehen, und wird nur insoweit im Abschluss erfasst, wie Optionen tatsächlich ausgeübt werden.

Die Kapitalrücklage hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen TEUR 92 (Vorjahr: TEUR 100) und Rückstellungen für Personalverpflichtungen TEUR 121 (Vorjahr: TEUR 115).

3.6 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen spiegeln wie im Vorjahr im Wesentlichen den Saldo der zum Bilanzstichtag offenen Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 48.134 (Vorjahr: TEUR 50.988), hiervon gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 1), Umsatzsteuern aufgrund des Organschaftsverhältnisses in Höhe von TEUR 6.435 (Vorjahr: TEUR 9.238), vollständig gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7.174 (Vorjahr: TEUR 4.531) wieder, hiervon gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 21).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Unter dem Posten werden im Wesentlichen Erlöse aus Geschäftsbesorgungsverträgen im Inland ausgewiesen.

4.2 Personalaufwand

Die Zuschüsse für die Zuwendung der privaten Krankenversicherung in Höhe TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 50) werden unter dem Posten Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung ausgewiesen.

4.3 Periodenfremdes Ergebnis

Im Berichtsjahr sind keine wesentlichen periodenfremden Erträge sowie Aufwendungen erfasst. Im Vorjahr wurden periodenfremde Erträge aus Zinsen von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 462 sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 642 aus Zinsen von verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter (außerhalb des Vorstandes).

5.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht eine selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft über TEUR 3.000 (Vorjahr: TEUR 3.000) für Verbindlichkeiten der Unite Procurement Deutschland AG (vormals Mercateo Deutschland AG), München. Die entsprechende Verbindlichkeit der Unite Procurement Deutschland AG valutiert zum Stichtag 31. Dezember 2024 mit TEUR 0. Aufgrund der Bonität der Gesellschaft wird nicht mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die sich nicht aus dem Jahresabschluss ergeben und die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Bedeutung sind, sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

5.3 Zusammensetzung der Organe und deren Gesamtbezüge

Gesamtvertretungsberechtigte Vorstände sind die Damen und Herren

Mitglieder des Aufsichtsrats sind die Damen und Herren

Im Geschäftsjahr 2024 wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von TEUR 81 (Vorjahr: TEUR 81) erfasst. Diese wurden vollständig im Berichtsjahr ausbezahlt. Des Weiteren wurden dem Aufsichtsrat Reisekosten in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 2) erstattet.

5.4 Angaben zum Konzernabschluss

Die Unite Holding SE, Leipzig, als Mutterunternehmen ist gemäß § 316 Abs. 2 HGB verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen. Dieser wird im Bundesanzeiger offengelegt.

5.5 Ergebnisverwendung

Der Vorstand wird der Hauptversammlung folgende Ergebnisverwendung vorschlagen:

"Eine Dividende in Höhe von TEUR 2.200 soll ausgezahlt werden. Der verbleibende Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen."

5.6 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.