LucaNet Holding GmbH

LucaNet Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die LucaNet Holding GmbH hat ihren Sitz in 10178 Berlin, Karl-Liebknecht-Strasse 14 und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Charlottenburg, HRB 244436 B.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die dem Vorjahresabschluss 2022 zugrundeliegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert angewendet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewendet.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag vom 17. August 2022 mit der Muttergesellschaft Leo MidCo GmbH mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 244451 B).

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis an Unternehmen aufstellt, ist die Leo Investments S.à r.l. Der Konzernabschluss wird online auf der Seite des Registre de Commerce et des Sociétés bekannt gemacht (www.lbr.lu).

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis an Unternehmen aufstellt, ist die LucaNet Group GmbH, Berlin. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Die LucaNet Holding GmbH ist gem. § 291 HGB von der Verpflichtung befreit, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht zu erstellen, da sie in den Konzernabschluss der LucaNet Group GmbH einbezogen wird. Der befreiende Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen IAS/IFRS aufgestellt, so dass eine Erläuterung der Abweichungen zwischen HGB und IAS/IFRS nicht notwendig ist.

II. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden zu Anschaffungskosten bilanziert, vermindert um eine periodengerechte Auflösung über die Nutzungsdauer.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Finanzanlagen betreffen die im Vorjahr erworbenen Anteile in Höhe von TEUR 557.723 an der Tochtergesellschaft LucaNet AG sowie die im Geschäftsjahr erworbenen Anteile an der Lucanet Software GmbH (vormals AMANA Consulting GmbH) in Höhe von TEUR 65.720 sowie an der ementexx GmbH in Höhe von TEUR 4.794.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen ein Disagio aus der Aufnahme von Kreditverbindlichkeiten.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 47.357. Es setzt sich aus 47.357 Geschäftsanteilen mit einem Nennwert in Höhe von je EUR 1,00 zusammen. In der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 429.080 werden getätigte Einlagen der Muttergesellschaft bilanziert.

Die Rückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 666 betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen mit TEUR 518, insbesondere für Bonuszahlungen an Mitarbeitende sowie sonstige Rückstellungen mit TEUR 148 im Wesentlichen betreffend im Geschäftsjahr in Anspruch genommene Leistungen, für die zum Stichtag noch keine Rechnungen vorlagen.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 14.016 innerhalb eines Jahres fällig. Für Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 6.619 liegt die Fälligkeit zwischen 1-5 Jahren. In Höhe von TEUR 209.000 liegt die Fälligkeit bei mehr als 5 Jahren.

Es sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 209.000 durch Pfandrechte an den Finanzanlagen und den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie an den Guthaben bei Kreditinstituten besichert.

Die Sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betreffen in voller Höhe Zinsen auf Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in voller Höhe Zinsen, die auf die bilanzierten Kreditverbindlichkeiten entfallen.

Aufgrund eines mit Datum vom 17. August 2022 geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags mit der Tochtergesellschaft LucaNet AG erfolgt eine Übernahme deren handelsrechtlichen Ergebnisses für das Geschäftsjahr 2023.

IV. Sonstige Angaben

Mit Wirkung ab dem 01. Januar 2023 hat die Gesellschaft einen Gewinnabführungsvertrag mit Ihrer Muttergesellschaft Leo MidCo GmbH mit Sitz in Berlin abgeschlossen.

Im Geschäftsjahr wurden vier Arbeitnehmer beschäftigt.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023