SELUX Metall GmbH

SELUX Metall GmbH

Kabelsketal

Jahresabschluss zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

AKTIVA

Anhang zum 31.12.2019

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG nach der Maßgabe für mittelgroße Gesellschaften aufgestellt. Da die SELUX Metall GmbH nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft gilt, sind größenabhängige Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma SELUX Metall GmbH mit Sitz in Kabelsketal im Handelsregister von Stendal unter der Nummer HRB 5836 eingetragen.

Die Gesellschaft hat ihren aktiven Geschäftsbetrieb eingestellt und soll im Laufe des Jahres 2020 liquidiert werden. Sie beschränkt sich auf die Verwertung des Grundbesitzes und die Abwicklung der noch bestehenden Verpflichtungen. Per 31.12.2019 beschäftigte die SELUX Metall GmbH keine Mitarbeiter mehr. Es gibt keine offenen Rechtsstreitigkeiten. Alle Kündigungsschutzverfahren sind abgeschlossen.

Aufgrund der in 2018 für die Abwicklung der Gesellschaft - insbesondere für Sozialplan und Abfindungen - gebildeten Rückstellungen, die in 2019 in Anspruch genommen wurden, weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.967 aus. Eine buchmäßige Überschuldung besteht nicht, da die Muttergesellschaft Selux Aktiengesellschaft, Berlin, sich durch eine Patronatserklärung verpflichtet hat, Fehlbeträge bis zur Höhe von TEUR 2.672 auszugleichen. Zu diesem Zwecke wurden der Gesellschaft durch die Muttergesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr Mittel in Höhe von TEUR 2.037 als Darlehen zugeführt. Wir haben keine Zweifel daran, dass unsere Muttergesellschaft ihren Verpflichtungen aus der Patronatserklärung auch weiterhin nachkommen wird.

Der geplanten geordneten Liquidation der SELUX Metall GmbH stehen somit keinerlei finanzwirtschaftlichen Hindernisse im Wege, da eventuell noch zu deckende Fehlbeträge über die von der Muttergesellschaft abgegebene Patronatserklärung gedeckt sind.

Da die operative Geschäftstätigkeit eingestellt wurde, kann somit nicht mehr von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen werden. Daher wurde der Jahresabschluss unter Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die bilanziellen Effekte, die sich hieraus ergeben, sind im folgenden Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das verbliebene Anlagevermögen soll veräußert werden und wurde daher zum Buchwert in die sonstigen Vermögensgegenstände umgegliedert. Die vorliegenden Gutachten und Schätzwerte liegen über den angesetzten Buchwerten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Zinssatz der letzten zehn Jahre unter Annahme einer pauschalen Restlaufzeit der Verpflichtungen von fünfzehn Jahren (2,71 % p. a.) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen werden unverändert mit 0 %, erwartete Rentensteigerungen mit 1 % p. a., die Fluktuation ebenfalls unverändert mit einer Rate von 0 % berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 6 HGB bei Anwendung eines durchschnittlichen Zinssatzes von sieben Jahren beträgt EUR 33.018,00. In Höhe dieses Betrages besteht eine Gewinnausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Die Umgliederung des ehemaligen Anlagevermögens erfolgte bereits im Jahresabschluss 2018 in die sonstigen Vermögensgegenstände. Wesentliche Bestandteile der sonstigen Vermögensgegenstände sind die zur Veräußerung stehenden Grundstücke mit einem Buchwert von TEUR 604 (Vj. TEUR 604).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Per 31.12.2019 bestehen keine Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Vj. TEUR 631).

Eigenkapital

Nach Verrechnung des Jahresfehlbetrags mit Stammkapital und Verlustvortrag ergibt sich per 31.12.2019 ein aktivisch auszuweisender Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Hohe von TEUR 1.967.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellung wurde entsprechend dem im versicherungsmathematischen Gutachten ermittelten Sollwert gebildet.

Den Pensionsrückstellungen wurde im Berichtsjahr unter Berücksichtigung des erfolgten Verbrauchs entsprechend der im Gutachten ermittelten Höhe der erforderliche Betrag in Höhe von TEUR 32 zuzüglich Zinsen in Höhe von TEUR 13 zugeführt.

Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und der Rechnungszins angesetzt, der sich unter Zugrundelegung einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Objektsicherung (TEUR 15; Vj. TEUR 29), Jahresabschlusskosten (TEUR 15; Vj. TEUR 15) sowie die Entsorgung von Altlasten (TEUR 92; Vj. TEUR 0) gebildet.

Die Rückstellungen für Abfindungen TEUR 0 (Vj. TEUR 2.246) sind im Wesentlichen in Anspruch genommen worden.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus der Patronatserklärung gegenüber der Muttergesellschaft belaufen sich auf TEUR 2.037 (Vj. TEUR 0). Zum 31.12.2019 hat das Mutterunternehmen einen Forderungsverzicht über ihr Darlehen i.H.v. EUR 508.452,06 ausgesprochen, so dass das Darlehen nun mit TEUR 0 (Vj. TEUR 480) valutiert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEUR 1 (Vj. TEUR 80) Verbindlichkeiten aus Steuern und TEUR 0 (Vj. TEUR 2) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemeinsam mit der Selux Aktiengesellschaft, Berlin, und anderen verbundenen Unternehmen wurde ein Mieteintrittsvertrag für die Grundstücke Motzener Straße 34, Berlin, und Imhoffweg 4, Berlin, abgeschlossen.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Mieteintrittsverpflichtung aus dem Mietverhältnis der Selux Aktiengesellschaft, Berlin, für die Gebäude Motzener Str. 34 und Imhoffweg 4 wird als gering eingeschätzt.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf TEUR 20 von denen TEUR 14 innerhalb von 12 Monaten und weitere TEUR 6 innerhalb von 12 - 24 Monaten fällig werden.

Sonstige Angaben

Durch die Werkschließung sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 59 (Vj. TEUR 2.549) und außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 595 TEUR (Vj. TEUR 0) angefallen.

Geschäftsführung

Jan Dettbarn, Geschäftsführer Finanzen, Berlin (seit 13. Januar 2020)

Jürgen Heß, Geschäftsführer Finanzen und Produktion, Schalksmühle (bis 14.05.2020) Ralf Knorrenschild, Geschäftsführer Vertrieb, Berlin (bis 31. März 2019)

Klaus-Peter Siemssen, Geschäftsführer Abwicklung, Chieming (seit 13. Januar 2020)

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge von der Gesellschaft

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Zum 31. Dezember 2019 waren bei der SELUX Metall GmbH keine Mitarbeiter mehr beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Gesellschafterin, der Selux Aktiengesellschaft, Berlin, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 335.785,22 auf neue Rechnung vorzutragen.