AF ATHENA GmbH

AF ATHENA GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2015 der AF ATHENA GmbH

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 30.08.2008 als AF ATHENA GmbH & Co. KG gegründet. Die Eintragung der Gesellschaft im Handelsregister (HRA 723612 des Amtsgerichts Stuttgart) erfolgte am 12.01.2009. Der Zweck der Gesellschaft ist der Erwerb, die Veräußerung, das Halten und Verwalten von Beteiligungen an inländischen und ausländischen Gesellschaften.

Mit Handelsregister-Anmeldung vom 20. August 2010 wurde der Sitz der Firma von Stuttgart nach Frankfurt am Main verlegt. Die Eintragung der Sitzverlegung (HRA 45930 des Amtsgerichts Frankfurt am Main) erfolgte zum 09. September 2010.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 2. Juni 2014 wurde die AF ATHENA GmbH & Co. KG von der Rechtsform der Kommanditgesellschaft (KG) in die Rechtsform der Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) umgewandelt. Die Eintragung des Formwechsels (HRB 99633 Des Amtsgerichts Frankfurt am Main) erfolgte am 30.06.2014. Der Zweck der Gesellschaft ist das Halten und Verwalten von Beteiligungen.

Mit Vertrag vom 07. November 2014 und steuerlicher Wirkung zum gleichen Tag hat die Corestate Ben HoldCo GmbH & Co. KG 94,9 % der Gesellschaftsanteile der AF ATHENA GmbH von der YOUNIQ AG erworben.

Durch die Einräumung einer unwiderruflichen Rückkaufsoption zugunsten der YOUNIQ AG wurde die AF ATHENA GmbH im Konzernabschluss der YOUNIQ AG per 31.12.2014 noch als Tochterunternehmen berücksichtigt.

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) vom 25. Mai 2009 über die Rechnungslegung für alle Kaufleute, die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§ 264a ff. HGB) sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Abschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften gem. §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften gem. §§ 267-274a, 276-278 HGB erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Alle Transaktionen haben in Euro stattgefunden.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

a. Anlagevermögen

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. dem niedrigen beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag.

Die Beteiligungen in Höhe EUR 504.868,56 (VJ: EUR 0,00) beinhalten die Beteiligung an der CAMPUS REAL ESTATE GmbH. Im Vorjahr wurden diese noch als Anteile an verbundenen Unternehmen bilanziert, da die Gesellschaft zu diesem Zeitpunkt noch im Konzernkreis bilanziert wurde.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11 HGB:

b. Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte ausgehend vom Nennwert. Wertberichtigungen wurden berücksichtigt, um dem Ansatz des niedrigeren beizulegenden Wertes zu entsprechen.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert in Übereinstimmung mit dem Ausweis der Bank am Stichtag angesetzt.

c. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist voll eingezahlt und wurde zum Bilanzstichtag in Übereinstimmung mit den Angaben im Gesellschaftsvertrag und der Eintragung im Handelsregister ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage besteht gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB.

d. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Sonstige Angaben

Verbindlichkeiten (in EUR):

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 7.036,00 (VJ: EUR 0,00) gegenüber der Corestate Ben HoldCo GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von EUR 191.250,00 (VJ: EUR 0,00) bestehen gegenüber der CAMPUS REAL ESTATE GmbH und beinhalten die ausstehende Einlage. Im Vorjahr wurden diese noch als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gezeigt, da die Gesellschaft zu diesem Zeitpunkt noch im Konzernkreis bilanziert wurde.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe EUR 372.476,04 (VJ: EUR 0,00) bestehen gegenüber der YOUNIQ AG. Im Vorjahr wurden diese ebenfalls noch als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gezeigt, da die Gesellschaft zu diesem Zeitpunkt noch im Konzernkreis bilanziert wurde.

Die Verbindlichkeiten sind unbesichert.

4. Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse bzw. keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

5. Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18.02.2016