2. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH

2. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der 2. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH (Alternativer Investmentfonds - AIF), Oberhaching, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind aufgrund der Übergangsvorschriften des § 353 Abs. 4 KAGB einzelne Regelungen des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) zu beachten. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 144749 eingetragen.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt teilweise abweichend von § 275 Abs. 2 HGB. Nach § 265 Abs. 6 HGB wurde die Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit entsprechend dargestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie aufgrund der für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Finanzanlagen wurden mit den geleisteten Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen und zuzüglich Zuschreibungen angesetzt. Analog IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds werden, soweit sie nicht als Beteiligungserträge zu klassifizieren sind, als Kapitalrückzahlungen erfasst und vermindern in entsprechender Höhe den Aktivwert der Beteiligung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2002 bis 2023 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert. Die atypisch stillen Gesellschafter sind während der gesamten Laufzeit der Beteiligung am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft und am Liquidationsergebnis beteiligt.

Die Einzahlungen in die Kapitalrücklage sind zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 30.11.2009 verpflichtet, sich an der RWB GMF II Opportunity GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 1.834.120,66 (Vorjahr: EUR 1.864.819,25). Der Jahresabschluss der RWB GMF II Opportunity GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 1.709.388,41 (Vorjahr: EUR 1.737.830,06) aus (davon entfallen EUR 1.708.999,89 [Vorjahr: EUR 1.692.612,51] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 28.441,65 (Vorjahr: Jahresüberschuss EUR 572.939,00) (davon entfallen EUR 16.387,38 [Vorjahr: Jahresüberschuss EUR 571.617,57] auf atypisch stille Gesellschafter).

Darüber hinaus ist die Gesellschaft seit dem 14.10.2009 zu 100,00 % an dem zum Bilanzstichtag im Handelsregister eingetragenen Stammkapital der RWB GMF II Opportunity GmbH, Oberhaching, beteiligt. Der Buchwert der Beteiligung zum 31.12.2023 betrug EUR 25.000,00 (Vorjahr: EUR 25.000,00).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 20.11.2008 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2008 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 14.375.610,90 (Vorjahr: EUR 22.652.250,51). Der Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2008 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 28.213.872,42 (Vorjahr: EUR 44.967.869,84) aus (davon entfallen EUR 28.162.149,26 [Vorjahr: EUR 44.916.273,14] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 711.734,59 (Vorjahr: EUR 1.680.569,74) (davon entfallen EUR 711.608,13 [Vorjahr: EUR 1.680.350,71] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 14.11.2011 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2011 / 2012 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 67.690.919,87 (Vorjahr: EUR 86.036.822,22). Der Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2011 / 2012 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 159.975.219,65 (Vorjahr: EUR 204.241.056,58) aus (davon entfallen EUR 159.900.148,83 [Vorjahr: EUR 204.168.901,39] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 23.912.839,73 (Vorjahr: EUR 22.363.443,59) (davon entfallen EUR 23.909.924,10 [Vorjahr: EUR 22.361.021,98] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Angaben zu den durch die Gesellschaft gehaltenen Anteilen erfolgen in tabellarischer Form in der Anlage zum Anhang.

Sofern ein Posten in Fremdwährung vorlag, wurde sein Wert mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 USD = 0,906023 EUR; 1 GBP = 1,15322 EUR) in Euro umgerechnet und angesetzt. Unterjährige Geschäftsvorfälle wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Tag der Vereinnahmung bzw. Zahlung umgerechnet.

Der Anteil der Vermögensgegenstände, welche gemäß § 300 Abs. 1 Nr. 1 KAGB schwer zu liquidieren sind und für die deshalb besondere Regelungen gelten, beträgt 0,00 % des Werts des AIF.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Rückstellungen hatten am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung i. S. d. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB erfolgte nicht.

Keines der Wirtschaftsgüter ist Gegenstand von Rechten Dritter.

3. Sonstige Angaben

Der Nettoinventarwert des AIF entwickelte sich wie folgt:

Die Gesamtkostenquote der an die Kapitalverwaltungsgesellschaft, an Gesellschafter der Kapitalverwaltungsgesellschaft oder der Fondsgesellschaft sowie an Dritte (wie Verwahrstelle und Vertriebsgesellschaft) gezahlten laufenden Kosten beläuft sich auf 1,73 % (Vorjahr: 1,29 %).

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom AIF im Berichtszeitraum getragenen Kosten (ohne Transaktions- und Emissionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des AIF des laufenden Geschäftsjahres aus.

Die Transaktionskosten betrugen im Geschäftsjahr 2023 insgesamt EUR 1.156,34 (Vorjahr: EUR 1.585,66).

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds sowie mögliche sonstige finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit den bis zum Bilanzstichtag erhaltenen Rückflüssen der Zielfonds, für welche die Möglichkeit besteht, dass Teilbeträge hiervon wieder eingefordert werden (sog. Recallables), bestehen in Höhe von EUR 114.591.170,80 (Vorjahr: EUR 93.420.634,63).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 13.08.2024 festgestellt.