ActionIT Distribution GmbH

ActionIT Distribution GmbH

Alzenau

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die ActionIT Distribution GmbH mit Sitz in Alzenau ist registriert beim Amtsgericht in Aschaffenburg und eingetragen unter der Registernummer HRB 14249.

Der Jahresabschluss der ActionIT Distribution GmbH ‑ im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt ‑ für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinn des § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung ergaben sich nachstehende Veränderungen aus folgenden Gründen:

Aus Gründen der Klarheit wurde der Vorjahresausweis in der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung bezüglich der Überleitung von Jahresergebnis zu Bilanzgewinn dem Ausweis im Geschäftsjahr 2023 angepasst und somit kein Bilanzgewinn mehr ausgewiesen.

Die in der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind bei nachstehenden Posten aus folgenden Gründen nicht vergleichbar:

Zur besseren Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse sind im Geschäftsjahr 2023 Erlösschmälerungen durch Kunden in Höhe von 136,5 TEUR von den Umsatzerlösen abgesetzt. Die Erstattungen der Muttergesellschaft sind in gleicher Höhe von den Materialaufwendungen (= Warenbezüge von der Muttergesellschaft) abgezogen.

Im Vorjahr erfolgte eine direkte Verrechnung der Erlösschmälerungen durch Kunden (181,2 TEUR) mit den Erstattungen der Muttergesellschaft in gleicher Höhe.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzie­rungs‑ und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen des erworbenen Geschäfts‑ oder Firmenwertes wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig auf zehn Jahre verteilt. Die voraussichtliche Nutzungsdauer kann nicht verlässlich geschätzt werden, deshalb sind die Abschreibungen über einen Zeitraum von zehn Jahren vorgenommen worden.

Mit der TARGOBANK AG ist ein Vertrag über ein offenes Factoring geschlossen. Die verbliebenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht zu bilden.

Dem allgemeinen Kreditrisiko, den Mahnkosten und Zinsverlusten bei verspäteter Zahlung wird bei den nicht angekauften Forderungen durch eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft besitzt keine Kapitalanteile an anderen Unternehmen.

Die Forderungen haben keine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr.

Im Rahmen eines Forderungsverkaufes wurden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen veräußert. Die Finanzierung dient der kurzfristigen Stärkung der Liquidität und der Finanzkraft der Gesellschaft. Zum Bilanzstichtag wurden Bruttoforderungen in Höhe von 539 TEUR veräußert. lm Zusammenhang mit diesem Geschäftsvorfall sind in der Bilanzposition sonstige Vermögensgegenstände einbehaltene Reserven (Sperrbetrag) in Höhe von 30 TEUR enthalten.

Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 74 TEUR (Vj. 82 TEUR) handelt es sich mit 20 TEUR (Vj. 17 TEUR) um Forderungen gegenüber der Muttergesellschaft (§ 42 Abs. 3 GmbHG) und mit 54 TEUR (Vj. 65 TEUR) um Forderungen gegenüber einer Schwestergesellschaft.

Das Stammkapital der Gesellschaft wird zu 100 % von der Littlebit Technology AG in Hünenberg (Schweiz) gehalten.

Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind folgende antizipative Beträge enthalten:     

Vorsteuer:    4.851,60 EUR

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 30 TEUR enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Boni in Höhe 22 TEUR.

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit:

Von den Verbindlichkeiten haben insgesamt EUR 0,00 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 7 TEUR (Vj. 343 TEUR) handelt es sich mit 7 TEUR (Vj. 333 TEUR) um Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft und mit 0 TEUR (Vj. 10 TEUR) um Verbindlichkeiten gegenüber einer Schwestergesellschaft.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 2.261,59 EUR durch Forderungsabtretung gesichert.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

D. Sonstige Angaben

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag (Nachtragsbericht § 285 Nr. 33 HGB)

Im Zusammenhang mit dem aktuellen Russland‑Ukraine‑Krieg wurden die Auswirkungen auf die Gesellschaft geprüft. Dieser hat keine unmittelbaren bestandsbedrohenden Effekte auf die ActionIT Distribution GmbH.

Eigene Arbeitnehmer wurden im Geschäftsjahr 2023 nicht beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung (Vor‑ und Zuname, ausgeübter Beruf):

Geschäftsführer:

Jochen Bless, Geschäftsführer (ab 31.01.2024)

Matthias Wenzel, Geschäftsführer (bis 31.01.2024)

Konzernabschluss

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss aufstellt, ist die Littlebit Technology AG, Hünenberg (Schweiz). Der Konzernabschluss ist in den Geschäftsräumen dieser Gesellschaft einsehbar.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 18.004,42 EUR unter Berücksichtigung des Gewinnvortrages von 71.615,61 EUR (= Saldo 89.620,03 EUR) auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Geschäftsführung

Jochen Bless

Der Jahresabschluss 2023 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18. April 2024 festgestellt.