Flokk GmbH

Flokk GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Flokk GmbH wurde am 06.07.1991 gegründet und hat ihren Sitz in Düsseldorf. Der Schwerpunkt der Tätigkeit besteht neben dem Handel und dem Import von Sitzlösungen für den professionellen Anwender, in der Herstellung und dem Vertrieb von Büromöbeln. Das Unternehmen konzentriert sich auf das mittlere bis gehobene Marktsegment und vereint eine wachsende Anzahl von Marken unter dem Flokk-Dach. Als Tochtergesellschaft der norwegischen Flokk AS verfügt es über die Produktmarken HÅG, RH, RBM, Giroflex, BMA, Offecct, Malmstolen, Profim, 9to5 und Connection. Die konzerneigenen Produktionsstätten befinden sich in Røros (NO), Turek (PL), Nässjö (SE) sowie seit Oktober 2022 in Mirfield (UK). Der Vertrieb der Produkte erfolgt deutschlandweit über Fachhändler für Büroeinrichtung.

Neben dem Hauptsitz in Düsseldorf befindet sich eine weitere Betriebsstätte in Krefeld.

Zentrales Element des Geschäftsmodells ist die langfristige Perspektive. Unternehmensziel ist es, bereits bei Design und Herstellung aller Produkte, die Umweltbelastung zu minimieren und gleichzeitig eine lange Lebensdauer zu erreichen. Das Wissen und die Kompetenz der Mitarbeiter werden eingesetzt, um innovative und qualitativ hochwertige Produkte zu entwickeln, die sich positiv auf die Gesundheit auswirken und außerdem nachhaltig sowie ästhetisch ansprechend sind. Die Partner und Kunden des Unternehmens profitieren von einer großen Auswahl an Designs, die sie nach ihren Bedürfnissen kombinieren und individualisieren lassen können.

Die wichtigsten finanziellen Zielgrößen zur Steuerung der Gesellschaft sind Umsatzerlöse und das Ergebnis vor Steuern. Es sei auf die folgenden Ausführungen zur Ertragslage verwiesen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach einer tiefen Rezession in den letzten Jahren hat sich die konjunkturelle Lage innerhalb der Europäischen Union verbessert. Laut des statistischen Bundesamtes ist das BIP in Deutschland preisbereinigt um 1,9 % gestiegen (im Vorjahr stieg das BIP um 2,6 %). Fast alle Wirtschaftsbereiche des stationären Handels waren positiv beeinflusst.

Im Vergleich zum Jahr 2021, ergab sich für das Jahr 2022 für die Gesamtbüromöbelbranche ein Wachstum der Produktion von 2,6 % (nach Stückzahlen - 11 %), welches sich wie folgt darstellt:

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2022 sank der Umsatz um 1,3 MioEUR auf insgesamt 57 MioEUR (-2,2 %). Der Marktanteil in Deutschland sank in 2022 leicht auf 5,5 % nach 6,0 % im Vorjahr im Bereich der Bürositzmöbel. Flokk gehört damit zu den fünf größten Herstellern in diesem Segment in Deutschland.

Nachdem der Umsatz in den Jahren 2020 und 2021 durch Trends am Arbeitsplatz, wie z.B. das Thema Home Office, stark beeinflusst wurde, war das Jahr 2022 geprägt von den ersten Folgen des Ukraine-Angriffskriegs. Preissteigerungen in der Materialbeschaffung sowie gestiegene Energiepreise stellten die Flokk GmbH wie auch die Fachhandelspartner vor entsprechende Herausforderungen. Dennoch bewegte sich der Umsatz wie bereits erwartet auf einem ungefähr gleichbleibenden Niveau im Vergleich zum Vorjahr.

Das Ergebnis vor Steuern sank auf 5,4 MioEUR (-8,2 %) im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021, in dem ein Gewinn vor Steuern in Höhe von 5,8 MioEUR erzielt wurde. Auch hier spiegeln sich insbesondere die steigenden Energie- und Rohstoffpreise wider, da der Ergebnisrückgang verhältnismäßig stärker ausfällt als der Umsatzrückgang im Vergleich zum Vorjahr. Positiv zu beurteilen ist, dass das Ergebnis vor Steuern trotz der genannten Schwierigkeiten über dem im Vorjahr prognostizierten Ergebnis liegt.

Insgesamt wird der Geschäftsverlauf als positiv bewertet.

3. Lage

a. Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 911 TEUR auf 11,9 MioEUR erhöht.

Das Anlagevermögen sank im Geschäftsjahr um 19 TEUR auf 298 TEUR. In 2022 wurde eine eigens für die Flokk GmbH entwickelte Software für die Erweiterung unserer Serviceleistungen gekauft (107 TEUR). Neben neuen Bodenbelägen (7 TEUR) und neuen Laptops (3 TEUR) wurden jedoch keine weiteren Investitionen getätigt. Die linearen Abschreibungen in 2022 betrugen 135 TEUR. Das Anlagevermögen stellt somit 2,5 % der Bilanzsumme dar und ist durch langfristiges Kapital gedeckt.

Der Bestand an Vorräten sank im Vergleich zum Vorjahr um 17 TEUR auf 710 TEUR. Durch eine auftragsbezogene Produktion wird die Vorratshaltung stets auf einem im Vergleich zur Bilanzsumme niedrigen Niveau gehalten. Demzufolge setzt sich der Bestand an Vorräten lediglich aus Musterstühlen und Ersatzteilen zusammen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sanken um 1,8 MioEUR auf 4,6 MioEUR (-28,1 %). Im Vergleich zum Vorjahr bestanden stichtagsbedingt niedrigere Forderungen gegen verbundene Unternehmen (-1,3 MioEUR). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bewegen sich mit ca. 3,8 MioEUR ebenfalls unter Vorjahresniveau (-494 TEUR). Dies ist auf ein besseres Zahlungsverhalten der Kunden zurückzuführen, da die Umsätze in den letzten 2 Monaten des Geschäftsjahres vergleichsweise höher ausfielen als im Jahr 2021.

Der Zahlungsmittelbestand stieg um 2,8 MioEUR im Vergleich zum Vorjahr auf 6,3 MioEUR.

Das Eigenkapital beträgt unverändert 2,7 MioEUR. Aufgrund des im Jahr 2020 mit der Flokk Holding GmbH geschlossenen Gewinnabführungsvertrages wurde das Jahresergebnis vor Steuern (5,4 MioEUR) vollständig abgeführt. Infolgedessen sank bei gleichzeitiger Erhöhung der Bilanzsumme die Eigenkapitalquote von 24,8 % im Vorjahr auf 22,9 % im aktuellen Geschäftsjahr.

Aufgrund des Gewinnabführungsvertrages mussten, trotz des positiven Ergebnisses vor Steuern, auf Ebene der Flokk GmbH keine Steuerrückstellungen für das Geschäftsjahr gebildet werden.

Innerhalb der sonstigen Rückstellungen sanken die Rückstellungen für Kunden- und Fachhändlerboni um 23 TEUR im Vergleich zum Vorjahr, was auf die gesunkenen Umsätze zurückzuführen ist. Ebenso sanken die Rückstellungen für Personalkosten um 284 TEUR im Vergleich zum Jahr 2021.

Insgesamt stiegen die Gesamtverbindlichkeiten im Geschäftsjahr 2022 um 1,2 MioEUR auf 8,6 MioEUR. Die Gesellschafterverbindlichkeit gegenüber der Flokk Holding GmbH beträgt aufgrund der Gewinnabführung 5,4 MioEUR und ist somit 444 TEUR niedriger als im Vorjahr, jedoch stiegen die Verbindlichkeiten gegenüber den verbleibenden verbundenen Unternehmen um 1,9 MioEUR auf 2,4 MioEUR gegenüber des Vorjahreswertes. Sämtliche Kosten für Materialaufwand werden über Schwestergesellschaften der Flokk GmbH berechnet (Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen). Im Jahr 2021 wurde diese konzernintern verrechneten Leistungen zur besseren Konsolidierung zeitnah noch vor dem Jahresende beglichen. Aufgrund der unsicheren Wirtschaftslage und zur Sicherstellung von ausreichend Liquidität wurde in 2022 darauf verzichtet und Verbindlichkeiten zur regulären Fälligkeit beglichen.

b. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Umsatzrückgang von 1,3 MioEuro auf 57 MioEUR und damit einer Reduzierung um 2,2 % zum Vorjahr ab. Diese Entwicklung resultiert maßgeblich aus einem zurückhaltenden Kaufverhalten aufgrund der allgemeinen Wirtschaftssituation in Deutschland, welche in 2022 insbesondere durch eine stark ansteigende Inflation geprägt war.

Der Materialaufwand sank um 0,6 % auf 41,8 MioEUR. Die erzielte Rohertragsmarge lag mit 26,8 % leicht unter dem Vorjahreswert von 28,0 %.

Der Personalaufwand sank um 12,3 % auf 4,1 MioEUR, da die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter im Geschäftsjahr von 61 auf 53 Personen gesunken ist. Aufgrund der auch für den Flokk-Konzern nicht vorhersehbaren wirtschaftlichen Entwicklung wurden die Aufgaben von Mitarbeitern, die das Unternehmen verlassen haben, wenn möglich innerhalb der Konzernstrukturen umverteilt. Aufgrund dessen hat sich die Personalaufwandsquote der Flokk GmbH im Geschäftsjahr 2022 von 8,0 % auf 7,2 % verbessert. Der Umsatz pro Mitarbeiter im Geschäftsjahr stieg von 955 TEUR im Vorjahr auf 1,07 MioEUR. Dabei ist zu berücksichtigen, dass neben den insgesamt 53 angestellten Mitarbeitern noch 12 selbstständige, auf Provisionsbasis arbeitende Handelsvertreter im Vertriebsaußendienst tätig sind.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen in 2022 leicht um 0,6 % (36 TEUR) auf 5,7 MioEUR. Damit bewegen sich die operativen Kosten insgesamt auf einem ähnlichen Niveau wie im Vorjahr. Die Provisionskosten für externe Handelsvertreter stiegen zwar um 11 % (174 TEUR) und durch die in 2022 komplett weggefallenen Reisebeschränkungen sind auch die Kosten für Dienstreisen um 65 % (116 TEUR) angestiegen, jedoch konnte die Flokk GmbH die Ausgaben für externe Dienstleister um 9 % (28 TEUR), Frachtkosten um 5 % (41 TEUR) und die Kosten für Mieten und Leasing um insgesamt 8 % (55 TEUR) reduzieren. Da aufgrund der ungewissen Auswirkungen des Ukraine-Angriffskrieges auf die wirtschaftliche Lage des Flokk-Konzerns sämtliche Recruiting-Aktivitäten bis auf weiteres eingestellt wurden, reduzierten sich die Kosten in diesem Bereich um 34 % (19 TEUR). Aufgrund einer Reduzierung des dauerhaften Musterstuhlbestands konnten die Kosten für entsprechende altersbedingte Abschreibungen im Vergleich zum Vorjahr um 37 % (55 TEUR) gesenkt werden.

Das Geschäftsjahr 2022 schloss mit einem Ergebnis von 5,4 MioEUR Gewinn nach Steuern ab, welches vollständig an die Flokk Holding GmbH abgeführt wurde.

c. Finanzlage

Die Flokk GmbH ist Teil des konzernweiten Cash-Pools der Flokk AS und somit unabhängig von Finanzierungen durch Banken.

Alle im Jahr 2022 getätigten Investitionen konnten aus dem zur Verfügung stehenden Zahlungsmittelbestand eigenfinanziert und alle anfallenden finanziellen Verpflichtungen stets durch fristgerechte Zahlung erfüllt werden. Zahlungsfähigkeit war jederzeit gegeben.

d. Gesamtaussage

Angesichts der bedeutenden Marktverwerfungen, die durch die COVID-19-Pandemie ausgelöst wurden, sowie der globalen Krisen und speziell der darauffolgenden Energie- und Wirtschaftskrise in Deutschland, die zu einer Abkühlung der gesamten Marktentwicklung geführt hat, muss das im Jahr 2022 erzielte Geschäftsergebnis in diesem Kontext betrachtet werden. Die für das Vorjahr prognostizierte Steigerung der Umsatzerlöse und des Ergebnisses vor Steuern konnte im Geschäftsjahr 2022 nicht erreicht werden.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Die Geschäftsführung der Flokk GmbH blickt mit einer differenzierten Perspektive auf das Jahr 2023 und darüber hinaus. Während die nachhaltige Ausrichtung und das umfangreiche Angebot an Sitzlösungen und Büromöbeln eine solide Basis für den Geschäftserfolg bilden, prägen externe Faktoren wie die anhaltende Relevanz des Home-Office und sich wandelnde Arbeitsmodelle die Prognosen. Die Integration der neuen Konzernmarke "Connection" wird voraussichtlich ab dem Geschäftsjahr 2023 positive Auswirkungen auf Umsatzerlöse und das Unternehmensergebnis haben.

Die anhaltende Präsenz von Home-Office in Deutschland, verstärkt durch hybride Arbeitsmodelle und eine erhöhte Investition in Home-Office-Ausstattung, beeinflusst den Markt für Büromöbel und -ausstattung. Unternehmen, die sich auf Büroausstattung spezialisieren, erleben eine Verschiebung in der Nachfrage, wobei flexible und ergonomische Lösungen für das Home-Office und adaptierte Bürokonzepte im Fokus stehen. Die Flokk GmbH wird durch die stetige Weiterentwicklung des Produkt- und Leistungsportfolios an diesen Entwicklungen partizipieren.

Geopolitische Spannungen und die fortlaufende Pandemie bleiben jedoch wesentliche Risikofaktoren, die sorgfältig überwacht und gemanagt werden müssen.

Im Gesamten erwartet die Geschäftsleitung für das Jahr 2023 gleichbleibende Umsatzerlöse. Es ist jedoch anzunehmen, dass aufgrund der aktuellen Preissteigerungen bei Rohstoffen und Lieferkosten das Ergebnis vor Steuern für das Jahr 2023 voraussichtlich leicht unter dem Ergebnis des Geschäftsjahres 2022 liegen wird.

2. Risiken

a. Grundsätzliches

Das Risikomanagement innerhalb der Flokk-Gruppe basiert auf vier Kategorien, welche wie folgt strukturiert sind: finanzielle, strategische, operative und Compliance Risiken. Ziel der Flokk-Gruppe ist es, mit dieser Einteilung Risiken frühzeitig zu erkennen, zu klassifizieren und angemessen darauf zu reagieren. Die vom Vorstand der Flokk-Gruppe genehmigte Strategie ist eng mit den definierten Chancen und Risiken verbunden.

b. Finanzielle Risiken

Die Flokk GmbH ist den deutschen Konjunkturrisiken ausgesetzt. Diese Risiken wurden frühzeitig erkannt und ihnen wurde durch den Aufbau eines breiten Kunden- und Markenportfolio begegnet. Das Kundenspektrum deckt sowohl den privaten als auch den öffentlichen Sektor ab und enthält sowohl Fachhändler als auch Unternehmen aus dem öffentlichen und privaten Bereich.

Die Geschäftsführung erkennt spezifische Konjunkturrisiken aufgrund der Auswirkungen des kriegerischen Konflikts in der Ukraine in den folgenden Bereichen: (i) Konsum und Umsatz, (ii) Verschiebung von Umsetzungsaktivitäten auf Kundenseite und (iii) Profitabilität sowie Auswirkungen auf das Ergebnis. Um diesen Herausforderungen zu begegnen, hat das Unternehmen gezielte Maßnahmen ergriffen, darunter die Erschließung neuer Marktsegmente, um die Auswirkungen von Risiko (i) und (ii) zu mildern. Zusätzlich hat die Geschäftsführung Maßnahmen zur Reduzierung der Risiken im Zusammenhang mit (iii) ergriffen, einschließlich einer teilweisen Weitergabe der Rohstoffpreisentwicklungen an den Markt.

Im Hinblick auf das erhöhte Risiko von Insolvenzen auf Kundenseite im Geschäftsjahr 2023, von dem die Geschäftsführung ausgeht, dass es im Vergleich zum Vorjahr ansteigen wird, setzt die Flokk GmH auf das gruppenweite Risikomanagement. Ziel ist es, das Risiko negativer Auswirkungen von Insolvenzen auf das Geschäftsergebnis der Flokk GmbH durch eine straffe Steuerung und die effektive Nutzung ihres Frühwarnsystems in Bezug auf die Geschäftspartner zu minimieren.

In Anbetracht der anhaltenden globalen Unsicherheiten, insbesondere im Zusammenhang mit geopolitischen Ereignissen und potenziellen wirtschaftlichen Abschwächungen, bleibt die Flokk GmbH offen für die Anpassung ihrer finanziellen Risikomanagementstrategien und die Diversifizierung, um sich vor möglichen wirtschaftlichen Abschwüngen zu schützen.

c. Strategische Risiken

Die strategische Ausrichtung konzentriert sich weiterhin auf die Erweiterung des bestehenden Produktportfolios, die Gewinnung neuer Kunden und die Erweiterung des Kundenstamms. Die Geschäftsführung wird auch weiterhin strategische Risiken durch umfassende Vertriebsanalysen und Auswertungen der Marktforschung minimieren.

Die aktuelle Bewertung der Geschäftsführung ergibt, dass keine wesentlichen strategischen Risiken für das Geschäft bestehen. Allerdings sind Umsatz- und Potenzialverschiebungen in den verschiedenen Marktsegmenten erkannt worden. Um diesen Verschiebungen zu begegnen, hat die Geschäftsführung bereits frühzeitig eine Strategie verfolgt, die auf die Erweiterung der Marktsegmente abzielt. Diese strategische Ausrichtung wurde durch die Integration der neuen Marke "Connection Seating" in das Markenportfolio unterstützt.

Durch die Einführung von "Connection Seating" konnte das Unternehmen nicht nur neue Marktsegmente erschließen, sondern auch das Produktangebot bei bestehenden und neuen Kunden erheblich erweitern. Diese Diversifizierung ermöglichte es der Gesellschaft, zwei Ansätze zur Absicherung gegen mögliche Risiken zu verfolgen. Zur effektiven Risikominimierung wurde ein Dashboard-Tracking-System implementiert, das auch die Überwachung der Umsetzung strategischer Maßnahmen einschließt.

d. Operative Risiken

Wie jedes Unternehmen ist auch die Flokk GmbH operativen Risiken ausgesetzt. Die Hauptfaktoren sind hier in der Harmonisierung von Prozessen, neuen Systemen und komplexen Firmenintegrationen zu sehen, welche negativen Einfluss auf die Geschäftstätigkeiten des Unternehmens haben können. Die Geschäftsführung sieht diese jedoch als sehr gering an, da den Risiken mit Standardisierungs- und etablierten Managementprozessen begegnet wird.

Im Bereich der Integration, insbesondere für die Marke Connection Seating, welche zu Beginn des Jahres 2023 erfolgte, werden die operativen Risiken auf gering bis sehr gering eingeschätzt - der primäre Grund für diese Einschätzung liegt darin, dass die Gesellschaft auf Flokk Gruppen Ebene fest definierte Integrationsprozesse vorliegen hat, die die Zielsetzung haben, den Integrationsprozess zu unterstützen und zu stabilisieren.

e. Compliance-Risiken

Die Flokk GmbH legt einen großen Fokus darauf, die Einhaltung von gesetzlichen und kartellrechtlichen Richtlinien sicherzustellen. Hierzu wurden interne Verhaltens- und Handelsrichtlinien implementiert und in einem Verhaltenskodex (Code of Conduct) zusammengefasst. Dieses Vorgehen stellt sicher, dass ein verantwortungsvolles Miteinander mit Geschäftspartnern und der Öffentlichkeit innerhalb des Unternehmens gewährleistet wird. Die Richtlinien werden den Mitarbeitern durch regelmäßige Schulungen vermittelt und fortlaufend aktualisiert. Das allgemeine Risiko wird daher als sehr gering eingeschätzt.

f. Finanzinstrumente

Die wesentlichen Finanzinstrumente, die die Gesellschaft verwendet, sind Forderungen und Verbindlichkeiten, die aus dem Ein- und Verkauf von Waren sowie Dienstleistungen resultieren. Grundsätzliches Ziel ist es, finanzielle Risiken für die Gesellschaft zu vermeiden bzw. zu verringern. Zur frühzeitigen Erkennung möglicher Ausfall- und Liquiditätsrisiken erfolgt eine kontinuierliche Überwachung im Rahmen der Finanzplanung.

g. Gesamtbeurteilung der Risiken

Die Geschäftsführung wird auch weiterhin alle Risiken sorgfältig überwachen, die die finanzielle Stabilität, die Rentabilität und die Fortsetzung des Unternehmens gefährden könnten und proaktiv Maßnahmen zur Risikominderung ergreifen. Die Geschäftsführung erkennt, dass die künftige Entwicklung in einem herausfordernden Wettbewerbsumfeld, geprägt von allgemeiner wirtschaftlicher Unsicherheit, darunter eine steigende Inflation, aufkommende Energieprobleme und die Möglichkeit einer Rezession, sowie der Komplexität bei der Integration neuer Geschäftsbereiche Risiken birgt. Trotz dieser Herausforderungen ist das Unternehmen aufgrund seiner finanziellen Stabilität und Ertragsaussichten gut positioniert, um diesen künftigen Risiken erfolgreich zu begegnen. Derzeit sind keine Risiken erkennbar, die die finanzielle Stabilität, Rentabilität und langfristige Beständigkeit des Unternehmens in Frage stellen könnten.

3. Chancen

Die Flokk GmbH sieht weiterhin Wachstumspotentiale im nachhaltigkeitsorientierten Projektgeschäft, insbesondere als umweltbewusster Hersteller, der Dienstleistungen und Prozesse möglichst ressourcen- und energieeffizient einsetzt. Die Geschäftsführung sieht auch weiterhin Möglichkeiten zur Positionierung als Lösungsanbieter für das Büro der Zukunft Flokk zu platzieren, insbesondere im Hinblick auf die anhaltenden Trends am Arbeitsplatz und die zunehmende Beliebtheit flexibler Arbeitsmodelle.

Als ein umweltbewusster Hersteller, der sich aktiv für Nachhaltigkeit einsetzt, ist die Flokk GmbH bestrebt, Dienstleistungen und Prozesse äußerst ressourceneffizient und umweltfreundlich zu gestalten. Ihre Bemühungen zielen darauf ab, Treibhausgasemissionen und Abfall auf ein Minimum zu reduzieren. In diesem Kontext sieht die Geschäftsführung bedeutende Wachstumschancen, insbesondere im nachhaltigkeitsorientierten Projektgeschäft.

Die COVID-19-Pandemie hat bereits bestehende Entwicklungen am Arbeitsplatz beschleunigt, wie beispielsweise eine flexiblere Herangehensweise an das Thema Home Office und verstärkte Gemeinschaftsnutzung von Büroräumen. Die Flokk GmbH erkennt in dieser Entwicklung die Gelegenheit, sich als führender Anbieter für nachhaltig gestaltete Home-Office-Produkte zu positionieren und somit einen Beitrag zur Gestaltung des Büros der Zukunft zu leisten.

Innerhalb der Flokk-Organisation erstreckt sich die Verantwortung der Flokk GmbH über die gesamte Wertschöpfungskette, beginnend von der Idee und Gestaltung bis hin zur Beschaffung, Herstellung, Verkauf und Kundenbetreuung. Diese ganzheitliche Abdeckung ermöglicht es, flexibel auf die Bedürfnisse der Kunden und auf die aktuellen Markttrends zu reagieren. Die Geschäftsführung ist bestrebt, den Marktanteil der Flokk GmbH bei bestehenden Kunden auszubauen und zugleich neue Kundengruppen zu erschließen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurden in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsverfahren

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden richten sich nach handelsrechtlichen Vorschriften.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, planmäßig linear über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben. Für die im Geschäftsjahr angeschafften Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis zu EUR 800 wurde von der Bewertungsfreiheit analog zu § 6 Abs. 2 EStG auch im handelsrechtlichen Abschluss Gebrauch gemacht. Ferner wurde für diese Vermögensgegenstände ein Vollabgang unterstellt. Die Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250 wurden direkt als Aufwand erfasst.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Bewertung erfolgte soweit erforderlich zu den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bzw. Marktpreisen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Möglichen Ausfallrisiken wird durch die Bildung von angemessenen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern der Vorjahre.

Die sonstigen Rückstellungen wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und Verpflichtungen sowie allen ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung tragen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags einschließlich Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden laufzeitäquivalent abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 wird durch den Anlagespiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr gleichzeitig in voller Höhe den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zugehörig.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 5.367 TEUR (Vorjahr: 5.812 TEUR) sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen und sind gleichzeitig sonstige Verbindlichkeiten.

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.399 TEUR (Vorjahr: 482 TEUR) stellen gleichzeitig auch Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 1.695 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer (Angestellte) betrug 53 (Vorjahr: 61).

Mitglieder der Geschäftsführung

Rene Sitter, Mülheim a. d. Ruhr, Diplom-Kaufmann.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Konzernzugehörigkeit

Die Flokk GmbH ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Flokk Holding GmbH, Düsseldorf. Die Gesellschaft wird über ihre Gesellschafterin in Oslo in den Gesamtkonzern der Flokk Holding II AS, Oslo, aufgestellten Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einbezogen, der am Sitz der Obergesellschaft bzw. unter folgendem Link erhältlich ist: https://www.flokk.com/global/about-us/ investors/flokk-group.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des im Mai 2020 zwischen der Flokk GmbH und der Flokk Holding GmbH geschlossenen Gewinnabführungsvertrages wird der gesamte Jahresüberschuss in Höhe von 5,4 Mio. EUR an die Flokk Holding GmbH abgeführt und als Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

Nachtragsbericht

Im Laufe des Jahres 2023 zeigt sich, dass immer mehr Kunden mit den gesamtwirtschaftlichen Herausforderungen zu kämpfen haben (hohe Inflation, steigende Energiepreise, steigende Zinsen u.ä.), so dass es vermehrt zu Insolvenzen auf Kundenseite kam. Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die per 31. Dezember 2022, ausgewiesen werden, sind im Laufe des Jahres 2023 weitere Abwertungen um 37 TEUR vorgenommen worden. Aufgrund des bestehenden Risikomanagements ergeben sich aus den Insolvenzen einzelner Kunden keine entwicklungsbeeinträchtigenden Tatsachen für die Flokk GmbH.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.01.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bei dem anliegenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Flokk GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Flokk GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Flokk GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.