Pylon Performance Fonds I GmbH & Co. KG

Pylon Performance Fonds I GmbH & Co. KG

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2011 der Pylon Performance Fonds I GmbH & Co. KG wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Personenhandels­gesellschaften im Sinne des § 264a HGB (264 ff. HGB) erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB.

Die ausstehenden Einlagen des Kommanditkapitals wurden im Berichtsjahr erstmalig unter der gesonderten Berichtsposition "eingeforterte, noch ausstehende Einlagen Kommanditisten" ausgewiesen. Aus Gründen der Vergleichbarkeit wurde der unter der Bilanzposition sonstige Aktiva ausgewiesene Vorjahresbetrag in Höhe von EUR 1.368.182,14 ebenfalls umgegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände bilanziert.

Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode auf Basis der maßgeblichen handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich eventuell erforderlicher Abschreibungen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine ausreichende Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen vorgenommen.

In den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten enthalten. Die Bewertung erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangengen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag werden grundsätzlich berücksichtigt.


Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Der Anlagenspiegel ist dem Jahresabschluss beigefügt. Die Darstellung des Anlagengitters entspricht inhaltlich den Vorschriften des § 268 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung der Öl- und Gasquellen wurde ein geologisches Gutachten aus den USA zu Grunde gelegt. Die Bewertung ergibt sich im Wesentlichen aus der Multiplikation der zum Bilanzstichtag im Boden vorhandenen Öl- und Gasvorräte mit dem durchschnittlichen Öl- und Gaspreis des Jahres 2011. Da in diesem Gutachten keine Inflation und keine Diskontierung berücksichtigt wurden und da aufgrund der aktuellen Wirtschaftslage nicht mit einer Steigerung des Öl- bzw. Gaspreises gerechnet werden kann, wurden die Werte des Gutachtens um einen pauschalen Abschlag in Höhe von 50% gemindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 49.754,88 (Vorjahr: EUR 1.442.605,88) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 12.296,18 (Vorjahr: 21.119,93) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Eigenkapital

In 2011 wurde die Höhe des Kommanditkapitals entsprechend der tatsächlichen Wechselkurse am Tag der Fälligkeit angepasst. Der hieraus entstandene Aufwand wurde bei "Aufwand aus Währungsumrechnung" berücksichtigt.

Des Weiteren wurde die Verlustverteilung für 2010 entsprechend der abweichenden Ergebnisverteilung des Gesellschaftsvertrages korrigiert.

Zum 31.12.2011 bestand eine Rückzahlung von Einlagen an Kommanditisten in Höhe von EUR 1.242.169,97 (Vorjahr: EUR 1.129.847,45). Des Weiteren bestand ein durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten in Höhe von EUR 1.162,18.

Das im Handelsregister eingetragene Kommanditkapital (Hafteinlage) beträgt EUR 170.235,00.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden nicht. 

In den sonstigen Verbindlichkeiten sowie in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 62.290,47 (Vorjahr: EUR 156.824,10), gegenüber verbundenen  Unternehmen in Höhe von EUR 61.524,03 (Vorjahr: EUR  481.475,68) sowie gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 28.926,78 (Vorjahr: EUR 83.263,34) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin
Pylon Performance Fund Management GmbH
die sich bei der Erfüllung ihrer Aufgaben ihres Geschäftsführers bedient.
Zum Geschäftsführer mit Alleinvertretungsbefugnis ist bestellt

 Dr. Rudolf Döring, Jurist
 
Die Pylon Performance Fund Management GmbH hat ein gezeichnetes Kapital von EUR 25.000,00 (Vorjahr: EUR 25.000,00).

Haftsumme

Insgesamt 1% der von den Treugebern und der Treuhandkommanditistin übernommenen sowie von den Direktkommanditisten geleisteten Einlagen sind als Haftsumme in das Handelsregister einzutragen. Hierzu sind die Einlagen mit einem festen Wechselkurs von USD 1,00 = EUR 0,75 umzurechnen.

Angaben zum Anteilsbesitz von mindestens 20%

Die Pylon Performance Fonds I GmbH & Co. KG besitzt eine Beteiligung an der Pylon Performance Fund I LP (Azle, Texas, USA) in Höhe von 99,9%. Das vorläufige Eigenkapital zum 31. Dezember 2011 der Beteiligungsgesellschaft beträgt USD 999.252,86; der vorläufige Jahresfehlbetrag 2011 beträgt USD 3.563.655,82.





Karlsruhe, den 21. Januar 2013



......................................................  
Pylon Performance Fund Management GmbH      
Dr. Rudolf Döring
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2012 festgestellt.