OSG
EX-CELL-O GmbH
Göppingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.12.2022 bis zum 30.11.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
30.11.2023
EUR |
30.11.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6.308.230,00 |
6.471.827,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4.987.678,00 |
5.867.477,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.320.552,00 |
604.350,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
15.190.641,92 |
10.765.880,39 |
| I.
Vorräte |
6.247.223,60 |
5.334.972,72 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
8.634.127,28 |
5.163.926,91 |
| davon
gegen Gesellschafter |
5.226.838,34 |
2.824.816,52 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
309.291,04 |
266.980,76 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
35.986,83 |
126.430,35 |
| Aktiva |
21.534.858,75 |
17.364.137,74 |
Passiva
|
|
30.11.2023
EUR |
30.11.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
6.705.333,77 |
6.705.333,77 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
1.525.000,00 |
1.525.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
6.500.000,00 |
6.500.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
1.319.666,23 |
1.319.666,23 |
| IV.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
839.844,72 |
759.923,52 |
| C.
Verbindlichkeiten |
13.977.680,26 |
9.864.880,45 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
9.927.680,26 |
5.814.880,45 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
4.050.000,00 |
4.050.000,00 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
6.071.725,92 |
5.049.546,09 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.000,00 |
34.000,00 |
| Passiva |
21.534.858,75 |
17.364.137,74 |
Anhang für das Geschäftsjahr
vom 01. Dezember 2022 bis 30. November 2023
der
OSG EX-CELL-O GmbH
Göppingen
Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die OSG EX-CELL-O GmbH hat ihren Sitz in
Göppingen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts
Ulm unter HRB 739202 eingetragen.
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss der OSG EX-CELL-O GmbH wurde nach
den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften
(§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG
aufgestellt.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen
nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden
Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt
(§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind überwiegend im Anhang
aufgeführt.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen würde zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen würden
nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände hauptsächlich linear
vorgenommen.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von 800,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
würde zu Anschaffungskosten erfolgen.
Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse
sowie der Waren erfolgte zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Berücksichtigung des
niedrigeren beizulegenden Werts am Bilanzstichtag.
Grundlage für die Bewertung der unfertigen
Erzeugnisse zu Herstellungskosten stellt der Grad der
Fertigstellung dar. Die fertigen Erzeugnisse wurden
überwiegend zu Herstellungskosten, die unter
Berücksichtigung von Material- und
Fertigungsgemeinkosten ermittelt wurden, angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände würden zum Nominalwert
abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen
bilanziert.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurde eine Rückstellung
gebildet. Die Ermittlung des Erfüllungsbetrages
erfolgte nach den Regeln der Versicherungsmathematik
gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Barwert auf
Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
und unter Zugrundlegung eines Zinssatzes von 1,83 %. Die
Pensionsrückstellungen werden pauschal mit einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren berechnet und mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn
Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 2 HGB).
Gehaltssteigerungen wurden keine berücksichtigt, da
diese in den Verträgen nicht vorgesehen sind. In die
Berechnung wurde ein Rententrend von 2,0 % einbezogen. In
Höhe des sich im Vergleich zur Ermittlung der
Pensionsrückstellungen bei Anwendung des bisher
geltenden durchschnittlichen Marktzinssatzes, der auf Basis
der letzten sieben Jahre ermittelt wurde (1,73 %),
ergebenen Unterschiedsbetrags besteht eine
Ausschüttungssperre (§ 253 Abs. 6 HGB). Der
ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beläuft
sich auf EUR 3.392,00.
Die sonstigen Rückstellungen würden
für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten
gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Rückstellungen würden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr würden mit dem
durchschnittlichen Marktzins der letzten 7 Jahre abgezinst
werden.
Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht
abgezinst. Aufwendungen und Erträge aus sich
ändernden Zinssätzen oder Restlaufzeiten werden
im Finanzergebnis dargestellt.
Verbindlichkeiten würden zum
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Angabe zu Verbindlichkeiten
Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und
Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten.
Art der Verbindlichkeit
zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
30.11.2023
|
30.11.2023
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
Teuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
493,1
|
493,1
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
3.150,0
|
450,0
|
1.800,0
|
900,0
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
2.921,7
|
2.921,7
|
0,0
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
7.412,9
|
7.412,9
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
13.977,7
|
11.277,7
|
1.800,0
|
9000,0
|
In branchenüblichem Umfang sind die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen durch
Eigentumsvorbehalte abgesichert, darüberhinaus
bestehen keine besonderen Sicherungen.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse wurden ohne Umsatzsteuer und
vermindert um Skontoabzüge ermittelt.
Die Aufwendungen für bezogene Waren und
Leistungen wären ebenfalls ohne Umsatzsteuer und
vermindert um Skontoabzüge ausgewiesen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Abschlussstichtag bestanden neben den in der
Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige
finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):
Verpflichtungen aus Mietverträgen nächstes
Geschäftsjahr: TEuro 109,0
Gesamtverpflichtungen aus Mietverträgen
(Gesamtlaufzeit): TEuro 218,3
Verpflichtungen aus Leasingverträgen
nächstes Geschäftsjahr: TEuro 0,0
Gesamtverpflichtungen aus Leasingverträgen
(Gesamtlaufzeit): TEuro 0,0
Gegenstand dieser Verträge ist insbesondere die
Anmietung von Immobilien. Die Verträge stellen eine
Finanzierungsalternative dar, durch die im Wesentlichen
eine Liquiditäts- und Eigenkapitalbindung vermieden
wird.
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren
während des Geschäftsjahres im Unternehmen
beschäftigt:
Arbeitnehmergruppen
|
|
Zahl
|
Arbeiter
|
|
24
|
Angestellte
|
|
5
|
Geschäftsführer mit Entgelt
|
|
1
|
Pensionäre
|
|
0
|
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter
|
|
3
|
Die Gesamtzahl der
durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt damit
|
|
33
|
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Abschlussstichtag/Nachtragsbericht
Es liegen keine von besonderer Bedeutung vor.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Bilanzgewinn in Höhe von Euro -1.320.664,16
- bestehend aus dem Jahresüberschuss in
Höhe von Euro 0,00 und dem Verlustvortrag in Höhe
von Euro 1.320.664,16 - auf neue Rechnung vorzutragen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Hideaki Osawa
|
ausgeübter
Beruf:
|
Geschäftsführer
|
weitere
Geschäftsführer:
|
Oliver Schunter
|
ausgeübter
Beruf:
|
CFO-Geschäftsführer
|
weitere
Geschäftsführer:
|
Yasushi Suzuki
|
ausgeübter
Beruf:
|
Geschäftsführer
|
weitere
Geschäftsführer:
|
Jürgen Schmid
|
ausgeübter
Beruf:
|
Geschäftsführer
|
weitere
Geschäftsführer:
|
Jiro Osawa
|
ausgeübter
Beruf:
|
Geschäftsführer
|
Alle Geschäftsführer vertreten die
Gesellschaft jeder alleine. Jeder ist von den
Beschränkungen § 181 BGB befreit.
Konzernzugehörigkeit
Die OSG EX-CELL-O GmbH wurde in den Konzernabschluss
der OSG Corporation, Toyokawa/Japan, einbezogen, der in
Japan veröffentlicht wird. Die OSG Corporation ist an
der 1st section of Tokyo and Nagoya Stock Exchange unter
Code 6136 gelistet.
sonstige Berichtsbestandteile
Göppingen, den 18. Januar 2024
Unterschrift der Geschäftsführung
Hideaki Osawa, Jiro Osawa, Yasushi Suzuki,
Jürgen Schmid, Oliver Schunter
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2024
festgestellt.
|
