Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH

Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH

Brannenburg am Inn

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH mit Sitz in Brannenburg ist für die Planung, Errichtung, den Betrieb, die Wartung, den Ausbau, den Erwerb, die Vermarktung und die Nutzung von Netzanlagen und sonstigen Speicherungs- und Verteilungssystemen für Energie (insbesondere Strom und Gas), Wärme und Wasser, sonstige wasserwirtschaftliche Anlagen (einschließlich Abwasserbeseitigung) sowie die Erbringung und Vermarktung von Dienstleistungen auf diesen Gebieten zuständig. Darüber hinaus führt die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH als grundzuständiger Messstellenbetreiber den Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme durch. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Traunsteins unter HRB 18004 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH, Brannenburg, wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH fällt als vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen unter die Vorschriften des § 6b EnWG, wobei die Tätigkeiten der Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH hauptsächlich dem Tätigkeitsbereich Elektrizitätsverteilung zuzuordnen sind.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Abwertungen Rechnung getragen. Soweit erforderlich, wird auf den Barwert abgezinst. Erhaltene Abschlagszahlungen für die Netznutzung auf den abgegrenzten, noch nicht abgelesenen Stromverbrauch unserer Kunden werden mit dem Brutto-Abgrenzungsbetrag verrechnet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Baukostenzuschüsse betreffen die Jahre ab 2007/08 und werden dort als geleistete Pachtvorauszahlungen ausgewiesen. Diese werden über 20 Jahre mit 5% bzw. im Zugangsjahr mit 2,5% zulasten der Pachtaufwendungen als geleistete Pachtvorauszahlungen aufgelöst.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Diese sind in Höhe der Erfüllungsbeträge angesetzt, die nach vernünftigen kaufmännischen Beurteilungen notwendig sind. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, welcher von der Deutschen Bundesbank im Oktober 2022 veröffentlicht wurde. Eine Projektion auf den Dezember 2022 führt zu keinen wesentlichen Effekten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene Baukostenzuschüsse betreffen die Jahre ab 2007/08 und werden dort als erhaltene Netzentgeltvorauszahlungen ausgewiesen. Diese werden über 20 Jahre mit 5% bzw. im Zugangsjahr mit 2,5% zugunsten der Umsatzerlöse als erhaltene Netzentgeltvorauszahlungen aufgelöst.

Latente Steuern resultieren aus Unterschieden zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Jahren voraussichtlich umkehren. Hierbei werden die am Bilanzstichtag gültigen bzw. verabschiedeten steuerlichen Vorschriften berücksichtigt. Im Rahmen der Organschaft erfolgt eine Bilanzierung ausschließlich beim Organträger, der Wendelsteinbahn GmbH.

C. Bilanzerläuterungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (Vorjahreswerte in Klammer)

¹ davon gegenüber dem Gesellschafter EUR 453.122,30 (Vorjahr: EUR 230.138,39)

Die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter bestehen gegenüber der Wendelsteinbahn GmbH aus Ergebnisabführung.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für vereinnahmte Netzentgelte EUR 154.476,10, Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen EUR 13.305,68, Prozesskosten EUR 26.100,00 , Betriebsprüfung von Vorjahren EUR 5.085,72, die Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses EUR 7.000,00 und Inkassokosten EUR 12.000,00 enthalten.

Verbindlichkeiten (Vorjahreswerte in Klammer)

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

E. Sonstige Pflichtangaben

Konzernzugehörigkeit

Die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH, Brannenburg wird nicht in den Konzernabschluss nach IFRS der E.ON SE, Essen, einbezogen. Die E.ON SE ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Der Konzernabschluss ist bei der E.ON SE, Essen sowie auf deren Investor-Relations-Seite erhältlich.

Allgemeine Erläuterungen zum Tätigkeitsabschluss

Nach dem Gesetz über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (Energiewirtschaftsgesetz - EnWG), haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen im Sinne des § 3 Nr. 38 EnWG, einschließlich rechtlich selbständiger Unternehmen, die zu einer Gruppe verbundener Elektrizitäts- oder Gasunternehmen gehören und mittelbar oder unmittelbar energiespezifische Dienstleistung gen erbringen, und rechtlich selbständige Netzbetreiber sowie Betreiber von Speicheranlagen, nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG jeweils getrennte Konten zu führen und für jede ihrer Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 6 EnWG einen gesonderten Tätigkeitsabschluss aufzustellen.

Für die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH ergeben sich die folgenden Tätigkeitsbereiche:

Als Verteilnetzbetreiber erstellt die Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss) für den Tätigkeitsbereich Elektrizitätsverteilung. Diesem werden alle im Zusammenhang mit dem Verteilnetzbetrieb stehenden Aufwendungen und Erträge zugeordnet. Diese beinhaltet insbesondere den Bau, die Instandhaltung und den Betrieb des Netzes inklusive Netzplanung und Netzführung sowie die Gewährleistung des diskriminierungsfreien Netzzugangs und die Umsetzung regulatorischer Vorgaben.

Nach § 3 Messstellenbetriebsgesetz (MsbG) ist die Unabhängigkeit des grundzuständigen Messstellenbetriebs für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme von anderen Tätigkeitsbereichen der Energieversorgung über die buchhalterische Entflechtung sicherzustellen; die §§ 6b, 6c und 54 EnWG sind entsprechend anzuwenden.

Die Aufwendungen und Erträge, die in einem direkten Zusammenhang mit dem modernen und intelligenten Messbetrieb stehen, werden dem Tätigkeitsbereich grundzuständiger Messstellenbetrieb zugeordnet. Für diesen erstellt die Wendelsteinbahnverteilnetz GmbH eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss).

Im Hinblick auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die dem Tätigkeitsabschluss zugrunde gelegt wurden, verweisen wir auf die Angaben im Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 der Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH.

Zuordnung und Schlüsselung

In unseren Tätigkeitsabschlüssen sind die folgenden Regeln der Zuordnung der Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens sowie der Erträge und Aufwendungen nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG berücksichtigt: Grundlage der Tätigkeitsabschlüsse nach § 6b Abs. 3 EnWG ist der nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022. Alle Bilanz- und Gewinn- und Verlustwerte werden im ersten Schritt direkt den Tätigkeiten zugeordnet. Soweit eine direkte Zuordnung von Konten zu den einzelnen Tätigkeiten nicht möglich war oder nur mit unvertretbarem Aufwand möglich gewesen wäre, wurde die Zuordnung durch Schlüsselung der Konten nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG vorgenommen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandene Residualgröße in der Tätigkeitsbilanz wurde entsprechend des Kapitalbedarfs im Eigenkapital ausgewiesen.

Bilanzieller Ausgleichsposten

Entsprechend der oben erläuterten Vorgehensweise ist kein Ausgleich zwischen den Tätigkeiten erforderlich. In den jeweiligen Tätigkeitsbilanzen existiert somit kein bilanzieller Ausgleichsposten.

Bilanz zum 31. Dezember 2022 Elektrizitätsverteilung

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Tätigkeits-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Elektrizitätsverteilung

Sonstige Angaben zum Tätigkeitsabschluss Elektrizitätsverteilung der Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH für das Geschäftsjahr 2022

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen den Gesellschafter mit insgesamt EUR 453.122,30 (Vorjahr: EUR 214.018,47) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen von EUR 217.967,50 (Vorjahr: EUR 36.008,41) sind im Wesentlichen Kosten für vereinnahmte Netzentgelte und die Prüfung des Jahresabschlusses enthalten.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von EUR 260.189,04 (Vorjahr: EUR 633.975,07) enthalten.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Messstellenbetrieb

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Tätigkeits-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Messstellenbetrieb

Sonstige Angaben zum Tätigkeitsabschluss Messstellenbetrieb der Wendelsteinbahn Verteilnetz GmbH für das Geschäftsjahr 2022

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen den Gesellschafter mit insgesamt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 16.119,92) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von EUR 6,73 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

Erklärung der gesetzlichen Vertreter

Der Tätigkeitsabschluss ist nach den Vorschriften des § 6b Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) und den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.