BELLIN Treasury International GmbH

BELLIN Treasury International GmbH

Ettenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2021 bis zum 31.01.2022

Amtsgericht Freiburg

HR B 716173

Bilanzen zum 31. Januar 2022 und zum 31. Januar 2021

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31. Januar 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke teilweise im Anhang gemacht.

Die Gesellschaft ist unter der Firma BELLIN Treasury International GmbH mit Sitz in Ettenheim im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter der Nummer HRB 716173 eingetragen.

Das Geschäftsjahr betrifft das Wirtschaftsjahr vom 1. Februar 2021 bis 31. Januar 2022. Das Vorjahr war ein Rumpfwirtschaftsjahr (1. April 2020 bis 31. Januar 2021). Die Zahlen des Wirtschaftsjahres sind deswegen nur bedingt mit den Zahlen des Vorjahres vergleichbar.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögenswerden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte sowie die Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten in Fremdwährungen sind zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Im Übrigen sind die Guthaben zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenz wird unsaldiert ausgewiesen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 17.417 (Vorjahr: TEUR 3.616) betreffen in Höhe von TEUR 2.003 (Vorjahr: TEUR 466) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 15.414 (Vorjahr: TEUR 3.150) sonstige Vermögensgegenstände.

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 987 enthalten; im Übrigen verweisen wir auf den Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 11.689) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, TEUR 24.459 (Vorjahr: TEUR 8.798) von mehr als einem Jahr und TEURO (Vorjahr: TEUR 8.273) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 24.459 (Vorjahr: TEUR 19.577) sind TEUR 1.383 (Vorjahr: TEUR 30) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 23.076 (Vorjahr: TEUR 19.547) sonstige Verbindlichkeiten enthalten; davon entfallen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.801 (Vorjahr: TEUR 18.965) auf die Gesellschafterin. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 324) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen handelt es sich grundsätzlich um Dauerschuldverhältnisse aus Miet- und Leasingverträgen, die zum Abschlussstichtag bestanden haben. Diese Verträge dienen der Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes. Durch die abgeschlossenen Verträge erfolgt keine Ausweitung der Fremdfinanzierung und kein Liquiditätsentzug zum Investitionszeitpunkt, allerdings erfolgt der Liquiditätsabfluss kontinuierlich über die Laufzeit der Verträge. Demgegenüber stehen Planungssicherheit und ein aktueller technischer Stand.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Die jährlichen Mietaufwendungen für Immobilien belaufen sich auf TEUR 155.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 25,92 Mitarbeiter (Vorjahr: 36,40 Mitarbeiter) beschäftigt. Sämtliche Mitarbeiter sind dem Verwaltungsbereich zuzuordnen.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 136.053 auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernzugehörigkeit

Ein Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen wird von Coupa Software Inc., Delaware/USA, erstellt und bei der SEC in den USA eingereicht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Zum 30. Juni 2022 wurden die Beteiligungen Bellin Canada Shares (zum Buchwert Stand 31. Januar 2022), Bellin US Shares (rd. TEUR 730 über dem Buchwert zum 31. Januar 2022) und Bellin Ltd. United Kingdom (rd. TEUR 841 über dem Buchwert zum 31. Januar 2022) veräußert.

Der vollständige Jahresabschluss zum 31. Januar 2022 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30. Juli 2023 festgestellt.