Baugenossenschaft Dingolfing eG

Baugenossenschaft Dingolfing eG

DingoIfing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1.1. - 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Baugenossenschaft Dingolfing eG mit Sitz in Dingolfing ist eingetragen beim Amtsgericht Landshut unter GnR 104.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung für Wohnungsunternehmen.

Die Gesellschaft/Genossenschaft ist ein kleines Unternehmen im Sinne des § 267 HGB; von entsprechenden Erleichterungsvorschriften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um Investitionszuschüsse und - soweit abnutzbar - vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten (netto) zwischen 250 € und 800 € wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bewertet.

Vom Ansatzwahlrecht für Geldbeschaffungskosten als Rechnungsabgrenzungsposten wurde Gebrauch gemacht und über die voraussichtliche Laufzeit linear verteilt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Bilanz-Posten

Anlagevermögen

Angefallene Kosten für die Modernisierung wurden als Zugänge bei Gebäuden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden Verbesserung führten.

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern bzw. Abschreibungssätze:

Die Restnutzungsdauer der Objekte: Reichenberger Str. 12/14, 16/18 und 20/22 wurden nach umfassender Modernisierung um 22 Jahre verlängert.

Das Objekt Hackermühle wurde 6 Jahre ab 2007 mit 6 % und seither restlich auf die verbleibende Laufzeit von 50 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der unter den anderen Vorräten ausgewiesenen Energieträger erfolgte nach der FiFo-Methode sowie die Ölöfen zu Anschaffungskosten.

Die Position unfertige Leistungen enthält € 1.968.972,39 (Vorjahr: € 1.585.554,19) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung sowie durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Versorgungsverpflichtungen wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Berücksichtigung einer 1,5 %-igen Rentenanpassung gutachtlich ermittelt.

Zur Ermittlung der Verpflichtung zum Bilanzstichtag wurden die Richttafeln für Pensionsversicherung (2018 G) von Heubeck sowie der von der Deutschen Bundesbank ermittelte pauschal abgeleitete Abzinsungssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren mit 1,78 % (Stichtag Januar 2023) bzw. 1,82 % (Stichtag Dezember 2023 / 10-Jahres-Zinssatz) zugrunde gelegt.

Die Differenz der Rückstellungswerte der beiden unterschiedlichen Zinssätze für eine 7-Jahres-Betrachtung (1,72 %) bzw. 10-Jahres-Betrachtung (1,82 %) ergibt einen Betrag von € 12.589,00. Dieser Betrag unterliegt unter den Voraussetzungen des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB der Ausschüttungssperre.

Die Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen wurden gutachterlich ermittelt.

Für die Ermittlung der Verpflichtung zum Bilanzstichtag nach dem Barwertverfahren wurden die Richttafeln für Pensionsversicherung (2018 G) von Heubeck sowie der von der Deutschen Bundesbank ermittelte pauschal abgeleitete Abzinsungssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren mit 1,72 % (Stichtag Dezember 2023) zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten

Angaben über die Fristigkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Aufstellung am Ende des Anhangs.

D. Erläuterungen zu den GuV-Posten

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit des Anhangs wurden zusammengehörige Angaben, die sich sowohl auf Bilanz- als auch GuV-Posten beziehen, generell bei den zugehörigen Bilanzposten dargestellt.

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung enthalten:

E. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 26 Arbeitnehmer ohne Mitglieder des Vorstandes beschäftigt (davon 2 Teilzeitbeschäftigte).

2. finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Auf einem Treuhandkonto werden Kautionen in Höhe von € 246,79 außerhalb der Bilanz verwahrt.

3. Die Genossenschaft hat im Jahr 2012 zur Absicherung des Zinsrisikos für 4 Darlehen einen Zinsswapvertrag mit Zinsbeschränkungsgeschäft (Cap) abgeschlossen.

Der aktuelle Marktwert errechnet sich zum 31.12.2023. Hierbei handelt es sich um eine indikative Bewertung der DZ Bank. Sie erfolgt in Abhängigkeit von den relevanten Basisinstrumenten anhand aktueller beobachtbarer Marktdaten und mit anerkannten Bewertungsmodellen sowie proprietärer Modelle der DZ Bank AG.

Übersicht zum Bilanzstichtag:

Übersicht Zinsbegrenzungsvereinbarung (Cap-Transaktion)

Der Zinssatz ist ab dem 31.05.2022 auf 2,5 % begrenzt.

Angesichts der mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Verlängerung der bereits bestehenden festverzinslichen Darlehen zu variablen Zinssätzen und der Bonität des Vertragspartners werden die Regelungen zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehungen angewandt. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird anhand des Vergleichs der wesentlichen bewertungsrelevanten Parameter von Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft abgeleitet.

Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Zinssätze bzw. der Zins- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit aus.

Rückstellungsbedarf für den negativen Marktwert bestand somit nicht.

4. Mitgliederbewegung 2023

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 3.223.805,60 € erhöht.

5. Zuständiger Prüfungsverband ist der Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e. V., Stollbergstr. 7, 80539 München.

6. Mitglieder des Vorstandes

7. Mitglieder des Aufsichtsrates

2. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

(Vorjahreswerte in Klammern)

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 17.529.642,51.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 24.801.016,62 durch Grundpfandrechte gesichert.