ARVOS Holding GmbH

ARVOS Holding GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2022 bis zum 31.03.2023

Bilanz zum 31.03.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung der ARVOS Holding GmbH vom 1. April 2022 bis 31. März 2023

Anhang der ARVOS Holding GmbH, Heidelberg für das Geschäftsjahr 1. April 2022 bis 31. März 2023

A. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die ARVOS Holding GmbH mit Sitz in Heidelberg (im Folgenden auch Gesellschaft) ist beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer HRB 730737 in das Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss der ARVOS Holding GmbH, Heidelberg, wurde gern. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt unverändert zum Vorjahresgeschäftsjahr.

Größenabhängige Erleichterungen gern. § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Zur Erläuterung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erforderliche Angaben wurden weitestgehend in den Anhang übernommen.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten unverändert zum Vorjahr nach den folgenden Grundsätzen.

Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden entgeltlich erworben und werden zu Anschaffungskosten aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Von der Anhebung der Grenzen für geringwertige Anlagegüter zum 1. Januar 2018 auf einen Netto-Einzelwert von EUR 800 wurde Gebrauch gemacht. Es wurde keine Aktivierung der Anlagengüter, deren um die Vorsteuer geminderten Anschaffungs- und Herstellungskosten mehr als 250 Euro, jedoch nicht mehr als 1.000 Euro betragen, vorgenommen. Diese Anlagegüter wurden direkt als Aufwand erfasst.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Gegenstände des Sachanlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte bei Zugang mit den Anschaffungskosten angesetzt. Dauerhafte Wertminderungen werden durch außerplanmäßige Abschreibungen berücksichtigt.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich zu ihrem Nennwert. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden mit einem fristadäquaten Marktzins auf den Barwert diskontiert.

Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Forderungen in Fremdwährung werden mit dem amtlichen Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Alle übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Tageswert angesetzt, wobei erkennbare Risiken durch entsprechende Abschläge berücksichtigt werden.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden betriebliche Aufwendungen abgegrenzt, die im laufenden Geschäftsjahr bezahlt, aber deren Gegenleistung erst nach dem Bilanzstichtag erfolgen wird. Darüber hinaus ist ein Disagio enthalten, welches planmäßig über die Laufzeit der Darlehensverbindlichkeit abgeschrieben wird.

Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen).

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetragsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem amtlichen Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Haibsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

In passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden betriebliche Erträge abgegrenzt, die im laufenden Geschäftsjahr bezahlt, aber deren Gegenleistung erst nach dem Bilanzstichtag erfolgen wird.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagevermögen

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen wird eine Beteiligung von 100% an der ARVOS GmbH, Kassel, in Höhe von TEUR 235.707 ausgewiesen. Das zum 31. März 2023 endende Geschäftsjahr hat die ARVOS GmbH aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags mit der Gesellschaft wie im Vorjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 0,00 abgeschlossen. Der Wert des Eigenkapitals beläuft sich zum Bilanzstichtag unverändert zum Vorjahr auf TEUR 7.005.

Zudem wird unter den Finanzanlagen die Beteiligung von 100% an der ARVOS Ljungström GmbH., Heidelberg, in Höhe von TEUR 5.000 ausgewiesen. Das zum 31. März 2023 endende Geschäftsjahr hat die ARVOS Ljungström GmbH aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags mit der Gesellschaft wie im Vorjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 0,00 abgeschlossen. Der Wert des Eigenkapitals beläuft sich zum Bilanzstichtag unverändert zum Vorjahr auf TEUR 4.779.

Unter den Finanzanlagen wird eine weitere Beteiligung von 100% an der ARVOS Schmidtsche Schack Holding LLC, Wellsville, in Höhe von TEUR 1.846 ausgewiesen. Das zum 31. März 2023 endende Geschäftsjahr hat die ARVOS Schmidtsche Schack Holding LLC mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von USD 1.412,92 (VJ: Jahresfehlbetrag USD552,55) abgeschlossen. Das Eigenkapital der ARVOS Schmidtsche Schack Holding LLC beträgt zum 31. März 2023 TUSD 119 (VJ: TUSD 120).

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus begebenen Darlehen (TEUR 96.951), aus Cash-Pooling (TEUR 8.533), aus Ergebnisübernahmen (TEUR 1.488) sowie aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.419). Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 86.761 (VJ: TEUR 50.660).

Die sonstigen Vermögensgegenständen beinhalten im Wesentlichen Vorauszahlungen sowie Steuerforderungen. Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind in Höhe von TEUR 0 (VJ: TEUR 0) gegeben.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Darlehen (TEUR 158.834), aus Cash-Pooling (TEUR 48.749), aus Ergebnisübernahmen (TEUR 848) sowie aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 416). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen zum Bilanzstichtag TEUR 148.278 (VJ: TEUR 127.126). In Höhe von TEUR 147.862 wurde mit dem Gesellschafter eine Rangrücktrittsvereinbarung vereinbart.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditgebern innerhalb des Konzernkreises der ARVOS MidCo S.ä r.l., Luxemburg, mit ihren liquiden Mitteln sowie mit ihrem beweglichen Anlagevermögen und Finanzanlagevermögen. Des Weiteren sind alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Ansprüche aus Versicherungsleistungen verpfändet. Aus heutiger Sicht ist im Rahmen der Liquiditätsplanung davon auszugehen, dass die Gesellschaft aus eingegangenen Vertrags- bzw. Haftungsverhältnissen nicht in Anspruch genommen werden wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 10 (VJ: TEUR 10). Davon sind TEUR 6 (VJ: TEUR 7) innerhalb eines Jahres fällig.

Derivative Finanzinstrumente

Mit dem Abschluss von 33 Devisentermingeschäften über einen Nominalbetrag in Höhe von TEUR 84 mit einer Laufzeit bis spätestens zum September 2023 sichert die Gesellschaft Währungsrisiken von Konzernunternehmen ab. Diesen Absicherungsgeschäften stehen zukünftige Fremdwährungstransaktionen gegenüber, deren Eintritt aufgrund von Erfahrungswerten eine hohe Wahrscheinlichkeit aufweist.

Der negative Marktwert der Devisentermingeschäfte beträgt zum 31. März 2023 TEUR 18 (VJ: TEUR 12). Dieser wird als Rückstellung für Drohverluste in den sonstigen Rückstellungen erfasst. Die Bewertung der Devisentermingeschäfte erfolgte mit Hilfe eines Bewertungsmodells unter Verwendung aktueller Marktparameter.

C. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11,75 (VJ: 13,25) Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Beziehungen zu Unternehmensorganen und zu verbundenen Unternehmen Beziehungen zu Unternehmensorganen

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die gemäß § 285 Nr. 9 a) HGB erforderlichen Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung.

Konzernabschluss

Das Mutterunternehmen, welches den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der ARVOS Holding GmbH, Heidelberg einbezogen ist, ist die ARVOS MidCo S.ä r.L, Luxemburg.

Die ARVOS Holding GmbH ist grundsätzlich zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlagebericht gemäß § 290 HGB verpflichtet. Die ARVOS Holding GmbH macht von der Befreiungsvorschrift zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und -lageberichts gemäß § 291 HGB Gebrauch, da sie und ihre Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der ARVOS Midco S.ä r.l., Luxemburg, einbezogen werden.

Der Konzernabschluss der ARVOS MidCo S.ä r.L, Luxemburg wurde nach den von der Europäischen Union übernommenen Vorschriften der IAS/IFRS aufgestellt und wird in englischer Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Wesentliche Abweichungen zur Bilanzierung und Bewertung nach HGB ergeben sich vor allem bei der Bilanzierung und Bewertung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, bei Derivaten Finanzinstrumenten und dem Ansatz latenter Steuern.

ARVOS Holding GmbH

Geschäftsführung