ELKA - Elektronik GmbHLiquidiert

ELKA - Elektronik GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

ELKA-Elektronik GmbH, Lüdenscheid

1. Grundlagen des Unternehmens

Die ELKA-Elektronik GmbH ist ein mittelständischer Entwickler und Fertiger von komplexen Produkten und Systemen für die Gebäudeautomation. Als Hersteller, mit dem Anspruch eines Technologieführers, tragen ELKA Produkte und Lösungen dazu bei, solche Systeme - insbesondere in den Bereichen Heizung-, Lüftung-, Klimatechnik - für Anwender besonders komfortabel, sicher und effizient zu machen. Der Unternehmensstandort befindet sich in Lüdenscheid.

Zum Ende des Geschäftsjahres 2014 waren 64 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Geschäftsverlauf

Nachdem Absatz und Umsatz der ELKA im Geschäftsjahr 2013 gesteigert wurde, konnte diese positive Entwicklung nicht in dem Geschäftsjahr 2014 fortgeführt werden. Das Geschäftsjahr 2014 verlief für ELKA nicht nach Plan.

b) Vermögens- und Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2014 hat ELKA Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von 195 T€ getätigt. Dem stehen Abschreibungen in Höhe von 246 T€ gegenüber. Durch die Nutzung des Standortes Buckesfeld der Muttergesellschaft Insta, liegen die Investitionen in Sachanlagen auch in 2014 auf einem geringen Niveau.

Die Vorräte haben sich gegenüber dem Vorjahr um insgesamt 524 T€ erhöht. Die rückläufigen Umsätze mit Displayprodukten, bei gleichzeitigen Abnahmeverpflichtungen von Rohmaterialien bei Vorlieferanten in diesem Geschäftsfeld, sind ursächlich für die Bestandserhöhung der Rohstoffe. Der Anstieg der Erzeugnisbestände resultiert aus der stabilen Auftragslage von anderen Produkten der ELKA.

Der erforderliche Finanzbedarf wird von der Muttergesellschaft Insta zur Verfügung gestellt.

c) Ertragslage

Aufgrund des Umsatzrückgangs auf 12,3 Mio. €, nur leicht gesunkener Personalkosten sowie gestiegener sonstiger betrieblicher Aufwendungen, konnte trotz eines stringenten Kostenmanagements, nur ein ausgeglichenes Jahresergebnis i.H.v. 5 T€. erreicht werden. Dagegen konnte im Geschäftsjahr die Materialquote um weitere 1,7% gesenkt werden. Bei den Personalaufwendungen wirkte sich die Tariferhöhung 2014 belastend aus. Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen waren die Vertriebsaufwendungen im Geschäftsjahr 2014, bedingt durch die Messe light & building in Frankfurt, absolut um 60 T€ gestiegen. Darüber hinaus ergaben sich höhere Verwaltungskostenbelastungen durch die Muttergesellschaft Insta aufgrund verstärkter Inanspruchnahmen von Kapazitäten sowie gestiegene externe Forschungs- und Entwicklungskosten für Projekte. Strukturelle Änderungen zur Hebung von Synergien mit der Muttergesellschaft Insta wurden weiter durchgeführt.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Für das Jahr 2015 haben wir eine Umsatzsteigerung von 7% gegenüber dem Vorjahr geplant. Personelle Verstärkungen sind zurzeit nur im Vertrieb vorgesehen.

Investitionen in 2015 sind in Höhe der Abschreibungen geplant.

In 2015 werden weiterhin die Entwicklung und die Vermarktung von kundenspezifischen Produkten, mit dem Schwerpunkt der HLK Applikationen in der Gebäudeautomation, im Vordergrund stehen. Eigenprodukte für die Gebäudeautomation mit den Funktionsschwerpunkten auf Messen, Regeln und Visualisierung werden ebenfalls forciert.

Risiken ergeben sich trotz positiver Konjunkturprognose aus der Unsicherheit der Wirtschaftsentwicklung in Westeuropa und der Eurokursentwicklung.

Für das Jahr 2015 erwartet ELKA in einem wirtschaftlich stabilen Umfeld eine leichte Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr.

5. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Finanzwirtschaftliche Risiken durch Währungsschwankungen ergeben sich für ELKA auf der Einkaufsseite. Dabei kommen derivative Finanzinstrumente zur Sicherung von operativen Grundgeschäften zum Einsatz.

Die Fremdwährungsrisiken werden zentral erfasst und gesichert, wodurch das Unternehmen eine optimierte Risikosteuerung und Kosteneinsparungen bei der Sicherung aufgrund der Gegenläufigkeit der Positionen erzielt. Die Sicherung von Währungsrisiken erfolgt im Wesentlichen durch Devisentermingeschäfte, die auf die im Rahmen der Geschäftsplanung erwarteten Fremdwährungsströme abgestimmt sind.

6. Sonstige Angaben

a) Mitarbeiter

Der Mitarbeiterstamm blieb im Wesentlichen unverändert. Im Jahresdurchschnitt 2014 wurden 64 Mitarbeiter beschäftigt, davon zwei Auszubildende.

b) Technische Entwicklung

Wesentliche Entwicklungen im Geschäftsjahr 2014 waren der Ausbau der Gateway Familie um ein Messstellengateway (M-Bus wireless und wired) sowie die Sortimentsabrundung der Sensor Familie um die Wetterstation universal. Im Kernbereich der HLK Applikationen wurde zur optimalen Regelung der Raumtemperatur ein Regelalgorithmus entwickelt, welcher zum Patent angemeldet wurde.

Die hohe Qualitätsorientierung der ELKA wurde auch in 2014 dokumentiert durch ein VDE-Audit gemäß ISO 9001/2008, das wieder ohne Abweichung bestanden wurde.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014

ELKA-ELEKTRONIK GMBH, LÜDENSCHEID

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

ELKA-Elektronik GmbH, Lüdenscheid

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die ELKA-Elektronik GmbH (ELKA) ist nach § 267 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

II. Währungsumrechnung

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden mit dem zum Bilanzstichtag geltenden Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

III. Informationen zur Bilanz

1. Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Gebäude werden linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauern betragen bei immateriellen Vermögensgegenständen 3 bis 5 und bei Gebäuden 50 Jahre.

Die Abschreibungen bei beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens erfolgen sowohl nach der linearen als auch nach der degressiven Methode. Soweit degressiv abgeschrieben wird, erfolgt der Übergang zur linearen Abschreibung, sobald diese zu höheren Abschreibungsbeträgen führt. Die Nutzungsdauern bei beweglichen Sachanlagen betragen 4 bis 10 Jahre. Geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG wurden in den Zugangsjahren 2008 und 2009 voll abgeschrieben, sofern ihre Anschaffungskosten EUR 150,00 nicht überstiegen haben. Für geringwertige Anlagegüter, bei denen die Anschaffungskosten der Jahre 2008 und 2009 zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 lagen, wurde in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG ein wirtschaftsjahrbezogener Sammelposten (Pool) gebildet, der über 5 Jahre linear abgeschrieben wird. Geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden ab dem Zugangsjahr 2010 voll abgeschrieben, sofern ihre Anschaffungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen. Eine handelsrechtliche Übernahme dieser rein steuerlichen Posten ist zulässig, da der Gesamtbetrag im Geschäftsjahr 2014 von untergeordneter Bedeutung ist.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen einbezogen. Risiken, die sich aus der geminderten Verwertbarkeit ergeben, wurden durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. Abwertungen zur verlustfreien Bewertung wurden individuell ermittelt.

Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die unter den Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesenen Devisenkonten sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2014 umgerechnet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurde unter Berücksichtigung von zukünftigen durchschnittlichen Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,30 % bewertet. Die Abzinsung erfolgte auf der Grundlage des Marktzinssatzes nach § 253 Abs. 2 HGB in Abhängigkeit der Restlaufzeit des Altersteilzeitverhältnisses (3,18 %).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr beibehalten.

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014 ist nachfolgend dargestellt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zusammensetzung und Restlaufzeit

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

4. Verbindlichkeiten

5. Außerbilanzielle Geschäfte

Art und Zweck von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften

Bei den außerbilanziellen Geschäften handelt es sich der Art nach um einen Mietvertrag für die Nutzung von Gebäuden in Lüdenscheid, Hohe Steinert 10, die im Eigentum der Muttergesellschaft Insta Elektro GmbH stehen. Der Abschluss dieses Geschäfts ist ausschließlich wirtschaftlich begründet. Aufgrund der engen wirtschaftlichen Verflechtungen zwischen Insta und ELKA werden somit die produktions- und entwicklungstechnischen sowie logistischen Abläufe erheblich verbessert und optimiert. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus dem vorgenannten Mietvertrag. Für das Geschäftsjahr 2015 ergeben sich daraus Zahlungen an verbundene Unternehmen von TEUR 120. Das Restobligo beträgt zum 31. Dezember 2014 TEUR 120.

IV. Informationen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Organschaftsverhältnis

Seit 1993 besteht ein Organschaftsverhältnis mit der Alleingesellschafterin, Insta Elektro GmbH in Lüdenscheid, an die der Gewinn des Geschäftsjahres 2014 abgeführt wird.

V. Sonstige Angaben

1. Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2014 waren durchschnittlich 43 Angestellte, 19 Arbeiter und 2 Auszubildende beschäftigt.

2. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird zulässigerweise verzichtet.

3. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Steffen Weinreich, Kaufmann, Herscheid, bestellt.

4. Gesellschafterdarlehn

Forderungen gegen Gesellschafter bestanden nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Alleingesellschafterin Insta Elektro GmbH von TEUR 3.511. Sie ergeben sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen saldiert mit Darlehensverbindlichkeiten (nach Verrechnung der Gewinnabführung).

5. Derivative Finanzinstrumente

ELKA hat derivative Finanzinstrumente im Sinne von § 285 Nr. 19 HGB abgeschlossen. Es handelt sich hierbei um zwei USD-Devisentermingeschäfte über ein Gesamtvolumen von USD 1,0 Mio., die gegen einen steigenden Devisenkurs aus USD-Einkaufsgeschäften absichern. Die Geschäfte laufen jeweils bis zum 30.06.2015 und 30.12.2015. Am Bilanzstichtag war der Gesamtmarktwert (bewertet nach der Mid Market Preis-Methode) positiv und betrug EUR 69.513,39 gemäß Bestätigung des Kreditinstituts. Die Voraussetzungen für die Bildung einer geschlossenen Sicherungsposition (Bewertungseinheit) nach § 254 HGB sind erfüllt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß § 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

ELKA-Elektronik GmbH, Lüdenscheid

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ELKA-Elektronik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages) liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie die Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 ist am 15. April 2015 erfolgt.