Franz Erwerber Portfolio 3 GmbHLiquidiert

Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH

(vormals: Babcock & Brown Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH)

Hamburg

(vormals: Grünwald)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

der Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH

- unter Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen -

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

der Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Er enthält damit auch die Angaben, die auf Grund der erstmaligen Anwendung des BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 25. Mai 2009) erforderlich sind.

Aus der erstmaligen Anwendung dieser Vorschriften ergaben sich keine Unterschiede zwischen den Werten der Schlussbilanz nach altem Recht und den korrespondierenden Eröffnungsbilanzwerten nach BilMoG.

Die Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH (vormals: Babcock & Brown Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH) weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die gesetzlichen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 275, 288 und 326 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden die gemäß § 268 Abs. 4 Satz 1 und Abs. 5 Satz 1 HGB vorgesehenen "davon-Vermerke" statt in der Bilanz im Anhang wiedergegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da entsprechende Rangrücktritte auf Gesellschafterdarlehen und Darlehen von Beteiligungsunternehmen gewährt worden sind.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die ausgewiesenen Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibung, angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die Finanzmittel sind zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Finanzanlagen und Finanzinstrumente

Die Finanzanlagen beinhalten die Beteiligung an der Franz Portfolio 3 GmbH & Co. KG (vormals: Babcock & Brown Franz Portfolio 3 GmbH & Co. KG).

2. Weitere Aktivposten

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital und Sonderposten mit Rücklageanteil

- Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Es besteht zum 31. Dezember 2010 ein Fehlbetrag in Höhe von € 230.648,72. Über die Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags hinaus liegt eine Rangrücktrittserklärung vom 1. Januar 2011 der kpex Verwaltungsgesellschaft 3 (drei) mbH und eine Rangrücktrittserklärung vom 10. Januar 2012 der Franz Portfolio 3 GmbH & Co. KG im Zusammenhang mit den gewährten Darlehen vor.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten der Jahresabschlusserstellung und der Steuerdeklaration.

5. Verbindlichkeiten

Die einzelnen Verbindlichkeitspositionen haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

6. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz aufgeführte Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB) und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 HGB) bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

1. Gesellschaftsorgane

Im Berichtszeitraum und in den Folgezeiträumen waren folgende Personen zur Geschäftsführung berufen:

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

2. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2010 in Höhe von € 19.335,79 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss der Franz Erwerber Portfolio 3 GmbH zum 31. Dezember 2010 wurde am 29. Februar 2012 festgestellt.