BSL Fonds Management GmbH

BSL Fonds Management GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG
für das Geschäftsjahr 2011

1) Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Das Unternehmen wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt. Das Unternehmen wurde am 09.03.1987 gegründet und ist beim Amtsgericht Hamburg HRB 38414 unter der Firma BSL Fonds Management GmbH eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Hamburg. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Gegenstand des Unternehmens war im Berichtsjahr das Erbringen von sonstigen Dienstleistungen sowie die Verwaltung eigenen Vermögens. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.564,59.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung, die gemäß § 243 Abs. 2 HGB klar und übersichtlich sein muss, wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen. Für die Gesellschaft besteht nach § 238 HGB sowie § 41 GmbHG die Verpflichtung, eine ordnungsgemäße Buchführung zu erstellen. Weiterhin ergibt sich die Verpflichtung zur Führung von Büchern aus § 141 AO. Für das Anlagevermögen wurde der Bestandsnachweis anhand einer Anlagekartei geführt. Zum Bilanzstichtag vorhandene Forderungen und Verbindlichkeiten wurden durch Saldenlisten nachgewiesen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgend, gegenüber dem Vorjahr unveränderten, Bilanzierungsmethoden maßgebend:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB sind gegebenenfalls nachfolgend gesondert angegeben. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung periodengerecht erfasst. Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgt ebenfalls mit den Anschaffungskosten. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. In der Regel kommt die lineare Abschreibungsmethode gemäß § 7 Abs.4 EStG zur Anwendung. Die Beteiligungen des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Lag der Marktwert am Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten, wurde eine Abschreibung vorgenommen, wenn es sich um eine dauernde Wertminderung handelt. Der Ansatz der übrigen Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

3) Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres kann dem beigefügten Anlagespiegel zum 31.12.2011 entnommen werden.

Mit einer pauschalen Wertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird wertmindernden Faktoren wie Ausfallrisiken, Erlösschmälerungen, Zinsverlusten und Kosten der Einziehung Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen sonstige Forderungen und Guthaben aus Steuerüberzahlungen. In diesem Posten enthalten sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 16.622,22.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.564,59.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die nicht fällige Umsatzsteuer sowie die Körperschaft- und die Gewerbesteuer der Gesellschaft. Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für die Kosten der Buchführung und der Jahresabschlussarbeiten gebildet.

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden am Bilanzstichtag nicht.

4) Sonstige Pflic htangaben gem. § 285 HGB unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gem. § 268 HGB

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Ansprüche

Zum Bilanzstichtag ist die Gesellschaft Komplementärin

der Solarenergie Schotten GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg und

der Solarenergie Ulm GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg.

Darüber hinaus hat die Gesellschaft keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen wurden.

Mitglieder der Geschäftsführungsorgane

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Wolfgang Klosterhalfen, Hamburg

Herr Klosterhalfen vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Gegenüber den Mitgliedern der Geschäftsführung bestanden per 31.12.2011 keine Forderungen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres beträgt EUR 11.065,59. Der Jahresüberschuss wird unter Verwendung des Verlustvortrags in Höhe von EUR 21.819,84, mit insgesamt EUR -10.754,25 auf neue Rechnung vorgetragen.

Wesentliche Beteiligungen

Zum Bilanzstichtag hielt die Gesellschaft 75 Prozent der Anteile der BSL Fonds Selection GmbH mit Sitz in Hamburg. Die BSL Fonds Selection GmbH verfügt über ein Stammkapital in Höhe von EUR 25.564,59.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27.04.2012