CONCEPTUM LOGISTICS GROUP HOLDING GmbH

CONCEPTUM LOGISTICS GROUP HOLDING GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz zum 31. Dezember 2024

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und -Verlustrechnung für die Periode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2024

ANHANG für das Geschäftsjahr 2024

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der CONCEPTUM LOGISTICS GROUP HOLDING GmbH, Hamburg, eingetragen beim Amtsgericht Hamburg (HRB 83699), wurde unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzende Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet. Die Bilanz wird freiwillig in einem 4- Spalten-Format dargestellt, wodurch ein direkter Mehrjahresvergleich über den Zeitraum von 31. Dezember 2021 bis 31. Dezember 2024 ermöglicht werden soll.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2024 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf. Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss freiwillig die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aus Gründen der besseren Lesbarkeit werden die Angaben (inkl. Vorjahresangaben) in diesem Anhang in T€ gemacht. Hierbei wird kaufmännisch gerundet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz erworbener immaterieller Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen auf abnutzbare Vermögensgegenstände gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen (gemildertes Niederstwertprinzip).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Das allgemeine Ausfallrisiko für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird im Rahmen der Pauschalwertberichtigung (1 % der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen) berücksichtigt. Forderungen in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten.

Unter Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurden freiwillig aktive latente Steuern für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen bilanziellen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1), welcher integraler Bestandteil des Anhangs ist, hervor. Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 2024 T€ 883 in Anteile an verbundenen Unternehmen investiert.

Die Beteiligungen im Einzelnen stellen sich wie folgt dar:

¹⁾ Es handelt sich um mittelbare Beteiligungen
²⁾ Die CONCEPTUM LOGISTICS GROUP HOLDING GmbH hat das Recht ihre Anteilsbeteiligung von 40,9 % auf 51,0 % zu erhöhen. Diese Call-Option ist in der Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2027 jederzeit ausübbar.
³⁾ Neugründungen bzw. neue Beteiligung
⁴⁾ 99,9 % werden direkt und 0,1% indirekt gehalten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen betragen weniger als ein Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind i.H.v. T€ 333 (Vorjahr: T€ 360) zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Aktive latente Steuern

Der Steuerabgrenzungsbetrag wurde mit T€ 439 (Vorjahr: T€ 464) in Höhe der voraussichtlichen Steuerentlastung nachfolgender Geschäftsjahre gebildet. Die wesentlichen Differenzen resultieren aus der Beendigung der atypisch stillen Gesellschaft im Rahmen der Konzernumstrukturierung im Geschäftsjahr 2021. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr 2024 geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer i.H.v. insgesamt 32,28 %.

Eigenkapital

Das Eigenkapital zum Abschlussstichtag beträgt insgesamt T€ 4.198. Daraus ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 59,32 %. Der Gewinnvortrag zum 1. Januar 2024 beträgt T€ 1.346. Dieser wurde während des Geschäftsjahres vollständig in die Gewinnrücklagen umgegliedert. Zusätzlich wird ein Betrag von T€ 654 aus dem laufenden Jahresüberschuss 2024 von insgesamt T€ 852 in die Gewinnrücklagen eingestellt. Insgesamt setzt sich das Eigenkapital folglich aus Gezeichnetem Kapital i.H.v. T€ 500, Gewinnrücklagen von T€ 3.500 und dem Bilanzgewinn i.H.v. T€ 198 zusammen. Die Veränderung des Bilanzgewinns wird im Abschnitt "E. Sonstige Pflichtangaben" weiterführend erläutert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen i.H.v. T€ 236 (Vorjahr: T€ 301) betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind i.H.v. T€ 81 (Vorjahr: T€ 18) den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzurechnen.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Verbindlichkeiten betragen weniger als ein Jahr. Sie sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern i.H.v. T€ 14 (Vorjahr: T€ 15) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit i.H.v. T€ 4 (Vorjahr: T€ 3).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Als Konzernobergesellschaft der CONCEPTUM LOGISTICS GROUP bündelt die CONCEPTUM LOGISTICS GROUP HOLDING GmbH im Wesentlichen konzerninterne Dienstleistungsfunktionen (Shared Service Center) und agiert als Managementholding.

Die Umsatzerlöse gliedern sich in den Jahren 2021 bis 2024 wie folgt:

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung i.H.v. T€ 59 (Vorjahr: T€ 161). Darüber hinaus enthält der Posten periodenfremde Erträge i.H.v. T€ 250 (Vorjahr: T€ 131). Diese betreffen mit T€ 46 (Vorjahr: T€ 60) insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und mit T€ 27 (Vorjahr: T€ 2) die Ausbuchung von verjährten Verbindlichkeiten.

Im Posten soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen für Altersversorgung i.H.v. T€ 4 (Vorjahr: T€ 4) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt:

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen vollständig solche von verbundenen Unternehmen, sie unterliegen dem Quellensteuerabzug entsprechend dem nationalen Recht mit folgenden Steuersätzen:

^* Die bei Ausschüttung einbehaltene Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag werden vollständig auf die Körperschaftsteuer des Jahres der Ausschüttung angerechnet.

Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhaltet Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen i.H.v. T€ 2 (Vorjahr: T€ 1) und betrifft mit T€ 77 (Vorjahr: T€ 100) verbundene Unternehmen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten Aufwendungen aus der Auflösung latenter Steuern i.H.v. T€ 26 (Vorjahr: T€ 26) und periodenfremde Steuererträge i.H.v. T€ 49.

E. Sonstige Pflichtangaben

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit einem Gesamtbetrag über die Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i.H.v. T€ 93.

Die Honorare für Abschlussprüfungsleistungen des Abschlussprüfers für die freiwillige Jahres- und Konzernabschlussprüfung betrugen für das Geschäftsjahr 2024 insgesamt T€ 60.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den nach Einstellung in die Gewinnrücklage i.H.v. T€ 654 verbleibenden Jahresüberschuss von T€ 198 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2024 durchschnittlich 16 Mitarbeitende, davon 14 Angestellte und 4 Auszubildende.

Im Berichtsjahr betrugen die Bezüge der insgesamt zwei durch die Gesellschaft vergüteten Geschäftsführer T€ 344.

Im Geschäftsjahr wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

Außerdem vertreten folgende Prokuristen die Gesellschaft:

Die Gesellschaft stellt zum 31. Dezember 2024 einen Konzernabschluss auf.

Anlagenspiegel für die Periode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2024