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GA Holding GmbH

Heidelberg

bis 6. September 2012: VED Gesellschaft für industrielle Dienstleistungen mbH Frankfurt/Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Rumpfgeschäftsjahr vom B. März bis 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 8. März bis zum 31. Dezember 2012

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 8. März bis zum 31. Dezember 2012

der GA Holding GmbH, Heidelberg (bis 6. September 2012: VED Gesellschaft für industrielle Dienstleistungen mbH, Frankfurt/Main)

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom B. März 2012 unter der Firma VED Gesellschaft für industrielle Dienstleistungen mbH mit Sitz in Frankfurt am Main gegründet. Im September wurde der Sitz der Gesellschaft nach Heidelberg verlegt und die Firma in GA Holding GmbH geändert.

Im Mai 2012 wurde zwischen der Firma VINCI Energies Deutschland GmbH als herrschendem Unternehmen und der Firma VED Gesellschaft für industrielle Dienstleistungen mbH als beherrschtem Unternehmen ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister ist erfolgt.

Im September wurde mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2012 der Geschäftsbereich Energieversorgungstechnik der Alpiq Anlagentechnik GmbH (AAT), Heidelberg, erworben. Der neue Teilkonzern (GA Gruppe) mit der Führungsgesellschaft GA Holding GmbH ergänzt mit dem Geschäftsfeld Infrastruktur das Leistungsportfolio der VINCI Energies Deutschland Gruppe.

In diesem Zusammenhang wurden 31 ehemalige Mitarbeiter der AAT zum 7. September 2012 im Rahmen eines Betriebsübergangs nach § 613a BGB sowie zwei ehemalige Geschäftsführer der AAT auf Basis einzelvertraglicher Regelungen von der GA Holding GmbH übernommen.

Für die Gesellschaft gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Im Interesse einer klareren Darstellung werden sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn-und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang erläutert.

Zur Verbesserung des Einblicks in die Ertragslage ist das gesetzliche Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Aufwendungen aus Verlustübernahme" erweitert worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt. Alle Beträge des Abschlusses werden in Tausend EURO ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses waren grundsätzlich die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Einzelnen wird nach folgenden Grundsätzen bewertet:

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei Zugängen an beweglichen Anlagegütern wird die Abschreibung ab dem Monat der Anschaffung bzw. Herstellung zeitanteilig vorgenommen.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit ein Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.

Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten selbständig nutzbarer, beweglicher und der Abnutzung unterliegender Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung vollständig als Aufwand erfasst, sofern deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten EUR 150 nicht überschreiten. Liegen die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten solcher Vermögensgegenstände über EUR 150 bis EUR 410, werden diese Vermögensgegenstände im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist unter Punkt 15 im Anhang enthalten.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Flüssige Mittel werden grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt. Bei der Bewertung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie bei den sonstigen Vermögensgegenständen wird erkennbaren Risiken durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die versicherungsmathematische Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgt auf Basis der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode), so dass der Wert der Pensionsverpflichtungen zum Bewertungsstichtag den versicherungsmathematischen Barwert all jener Leistungen darstellt, die durch die Rentenformel der Versorgungsordnung den bis zu diesem Zeitpunkt abgeleisteten Dienstzeiten zugeordnet werden.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Der Rückstellungsbetrag wurde unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich des zukünftigen Gehalts- und Rentenniveaus ermittelt.

Im Einzelnen liegen folgende Annahmen zugrunde:

Die Berechnung der Rückstellung für die Witwen-/Witwerrente erfolgte nach der sogenannten kollektiven Methode, bei der eine sich aus den verwendeten Rechnungsgrundlagen ergebende Verheiratungswahrscheinlichkeit zugrunde gelegt wurde.

Sofern am jeweiligen Bilanzstichtag Vermögensgegenstände vorhanden sind, die ausschließlich der Erfüllung von Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, werden die Pensionsverpflichtungen, entsprechend des in § 246 II HGB formulierten Saldierungsgebotes, mit diesen Vermögensgegenständen verrechnet. Ergibt sich aus dieser Vermögensverrechnung ein passivischer Überhang, erfolgt der Ausweis dieser Nettoverpflichtung unter den Pensionsrückstellungen; resultiert aus der Vermögensverrechnung ein aktivischer Überhang, wird dieser auf der Aktivseite unter der Position "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Bei den Urlaubsrückstellungen erfolgt die Bewertung entsprechend der Auffassung des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) als Sachleistungsverpflichtungen zu Vollkosten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 24.646 sowie die Forderung aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 5.091 gegenüber der VINCI Energies Deutschland GmbH.

Auf die Alleingesellschafterin entfallen TEUR 18.370.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

4. Gezeichnetes Kapital

Das voll eingezahlte Kapital beträgt TEUR 25.

Sämtliche Anteile werden von der VINCI Energies Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, gehalten.

5. Rückstellungen

Der unter "Allgemeine Angaben" beschriebene Übergang der Anstellungsverhältnisse der Mitarbeiter hat nach dem Gesetz den Übergang bestimmter Verbindlichkeiten (insbesondere Pensionsverpflichtungen) zur Folge. Die Übertragung der Pensionsrückstellungen sowie die zugehörigen Rückdeckungsversicherungen der beiden Geschäftsführer erfolgte auf einzelvertraglicher Basis. Zum Übertragungszeitpunkt ergab sich ein Übertragungswert in Höhe von TEUR 2.683 (vor Verrechnung mit Deckungsvermögen) bzw. 1.855 (nach Verrechnung). Die Übertragung erfolgte auf Basis eines Pensionsgutachten mit den handelsbilanziellen Werten.

Zum Bilanztag wurde in Höhe von TEUR 903 Deckungsvermögen mit den Pensionsrückstellungen verrechnet. Der entsprechende Übertragungswert im Rahmen des Mitarbeiterübergangs betrug TEUR 828. Das Deckungsvermögen besteht in Form von Rückdeckungsversicherungen, die zum Zeitwert bewertet wurden.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich, Umstrukturierungsaufwendungen sowie ausstehende Rechnungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 236.795. Davon resultieren TEUR 210.000 aus einer Darlehensverbindlichkeit gegenüber der VINCI Finance International SA, Brüssel.

Aus der Fälligkeit der Darlehensverbindlichkeit ergeben sich Restlaufzeiten bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 21.000 und von einem bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 189.000. Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Miet-, Leasing-, Wartungs- und Beratungsverträge.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

B. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten neben den Entgelten für Dienstleistungen und Holding-Umlagen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.727, Erlöse aus dem Dienstleistungsvertrag mit der Alpiq Anlagentechnik GmbH in Höhe von TEUR 663.

9. Personalaufwand und Mitarbeiter

10. Abschreibungen

11. Sonstige betriebliche Aufwendungen

12. Aufwendungen aus Verlustübernahme

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme resultieren aus einem Geldzuschuss für ein mittelbar verbundenes Unternehmen.

13. Zinsergebnis

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ist der Aufwand aus der Abzinsung der Verpflichtungen der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 46 enthalten.

Aus der Verzinsung des Deckungsvermögens resultiert ein Zinsertrag in Höhe von TEUR 75.

14. Ertrag aus Ergebnisabführungsvertrag

Gemäß Ergebnisabführungsvertrag vom 2. Mai 2012 wurde der sonst entstandene Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2012 von der VINCI Energies Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, ausgeglichen.

15. Anteilsbesitz der GA Holding GmbH, Heidelberg

¹ Die Anteile werden gehalten von der Frankenluk Aktiengesellschaft, Bamberg

² Gewinnabführungsvertrag mit der Frankenluk Aktiengesellschaft, Bamberg

³ Die Anteile werden gehalten von der GA Energieanlagenbau Süd GmbH, Fellbach

⁴ Gewinnabführungsvertrag mit GA Energieanlagenbau Süd GmbH, Fellbach

⁵ Die Anteile werden gehalten von der GA Holding GmbH, Heidelberg (99%) und der GA Energieanlagenbau Süd GmbH, Fellbach (1%)

⁶ Eigenkapital und Jahresergebnis 2011

⁷ Die Anteile werden gehalten von GA Hochspannung Leitungsbau GmbH, Walsrode

⁸ Die Anteile werden gehalten von der GA Energo technik s.r.o., Pilsen, Tschechische Republik

16. Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Der nach International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellte Konzernabschluss, in den die GA Holding GmbH einbezogen wird, wird von der VINCI S.A., 1, cours Ferdinand-deLesseps, 92851 Rueil-Malmaison Cedex (Frankreich), erstellt und in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. VINCI S.A. stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Aus diesem Grunde ist die GA Holding GmbH gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Der Ort der Offenlegung ist:

17. Organe der GA Holding GmbH, Heidelberg

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr an:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die GA Holding GmbH, Heidelberg:

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung der GA Holding GmbH, Heidelberg (bis 6. September 2012: VED Gesellschaft für industrielle Dienstleistungen mbH, Frankfurt/Main), für das Rumpfgeschäftsjahr vom B. März bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.