Infraray GmbH

Infraray GmbH (vormals: AUCONET GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Gewinn- und Verlustrechnung nach Handelsrecht

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/2023

VORBEMERKUNG

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 21.02.2023 ist der Gesellschaftsvertrag in § 1 (Firma) von AUCONET GmbH in Infraray GmbH geändert worden.

Die Infraray GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB 141887 B) eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Herstellung und der Vertrieb von Software; weiter die technische Beratung bei der Planung von Hard- und Software sowie das Erbringen sonstiger Dienstleistungen auf diesem Gebiet der EDV.

Die Infraray GmbH, Berlin, ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Beta Systems DCI Software AG, Berlin. Sie ist als mittelbare inländische Tochtergesellschaft der Beta Systems Software AG, Berlin, in deren Konzernabschluss vollkonsolidiert.

Den vorliegenden Jahresabschluss der Gesellschaft zum 30. September 2023 haben wir nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Das Geschäftsjahr der Infraray GmbH, Berlin, läuft vom 1. Oktober eines jeden Jahres bis zum 30. September des folgenden Jahres.

Die Gesellschaft ist als eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB anzusehen und macht Gebrauch von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a und 288 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz entspricht grundsätzlich dem Gliederungsschema gemäß § 266 HGB.

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

ERLÄUTERUNGEN DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer verrechnet. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Nettowert bis zu unter 800 € wurden im Jahre der Anschaffung voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt und wurden - soweit es sich um Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt - verzinst.

Die liquiden Mittel lauten in EURO und sind mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen. Der Posten wird periodengerecht zum Zeitpunkt der Leistungserbringung aufgelöst.

Sonstige Rückstellungen wurden in der Höhe gebildet, in der die Gesellschaft voraussichtlich in Anspruch genommen oder den sie zur Abdeckung des Risikos benötigen wird.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet bereits in Rechnung gestellte Wartungsleistungen, die erst in der Zukunft erbracht werden. Die Auflösung des Postens erfolgt periodengerecht mit der Leistungserbringung.

Latente Steuern werden saldiert und ohne Ansatz eines evtl. Aktivüberhangs angesetzt.

Im Abschluss sind alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB bewertet worden, sofern sie eine Restlaufzeit von unter einem Jahr haben. Die Währungsumrechnung von auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit größer einem Jahr erfolgt grundsätzlich zu den am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkursen, soweit nicht unter Berücksichtigung des Grundsatzes des Imparitätsprinzips ein gesunkener bzw. gestiegener Kurs am Bilanzstichtag eine Abwertung von Forderungen bzw. Höherbewertung von Verbindlichkeiten erforderlich macht.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Auf die Darstellung zur Entwicklung des Anlagevermögens wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Der entgeltlich erworbene Firmenwert wird linear über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum Stichtag 30. September 2023 aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Tochtergesellschaft AUCONET Austria GmbH, Wien, in Höhe von € 371,61. Im Vorjahr handelte es bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen um Cashpooling-Forderungen gegenüber der Beta Systems Software AG, Berlin, in Höhe € 51.560,86.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt - wie auch im Vorjahr - € 25.000,00.

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022/23 beträgt € 561.396,45 (i. Vj. € 233.505,87) und wird in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen. Damit beträgt der Bilanzverlust zum Stichtag € 3.083.625,63 (i. Vj. € 2.522.229,18).

4. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten betreffen - wie auch im Vorjahr - in Höhe von € 3.400.000,00 ein von der Beta Systems Software AG, Berlin, ausgereichtes Darlehen, welches zur Finanzierung der aus der Insolvenzmasse erworbenen Vermögensgegenstände der damaligen AUCONET GmbH, Berlin, (HRB 69202) und der AUCONET Technologies GmbH, Berlin, (HRB 15668) benötigt wurde. Die Rückzahlung des Darlehens war gemäß Darlehensvertrag vom 30. Januar 2018 ursprünglich Ende 2023 und damit zum Stichtag kurzfristig fällig. Nach dem Bilanzstichtag wurde am 22. Dezember 2023 mit dem 1. Nachtrag zum Darlehensvertrag der Fälligkeitszeitpunkt für die Rückzahlung des Darlehens auf den 31. Dezember 2029 vereinbart. Zudem wurde das Darlehen mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen. Die qualifizierte Rangrücktrittsvereinbarung dient dazu, einen möglicherweise eingreifenden Insolvenzgrund (aufgrund der bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft) zu verhindern bzw. zu beseitigen.

In Höhe von € 701.074,27 bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten aus Cashpooling gegenüber der Beta Systems Software AG, Berlin (i. Vj. € 51.560,86 Forderungen).

5. Latente Steuern

Aktive latente Steuern entstehen bei der Gesellschaft aus der abweichenden steuerlichen Bilanzierung und Bewertung von Personalrückstellungen (€ 1.738,20).

Die latenten Steuern wurden mit einem Steuersatz von 30% ermittelt, der sich aus einem Körperschaftsteueranteil von 15,825%-Punkten und einem Gewerbesteueranteil von 14,175%-Punkten zusammensetzt.

Die Infraray GmbH, Berlin, hat entschieden, das Aktivierungswahlrecht nicht auszuüben.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Infraray GmbH, Berlin, erzielte im Soft- und Hardwaregeschäft aus Kundenverträgen Umsatzerlöse in Höhe von € 1.569.295,44 (i. Vj. € 1.777.362,09).

Des Weiteren erzielte die Gesellschaft Umsatzerlöse aus der Erbringung von zentralen Dienstleistungen an andere Konzerngesellschaften. Diese betrugen im Berichtsjahr insgesamt € 383.078,01(i. Vj. € 557.425,60). Dabei handelt es sich um wertschöpfende Leistungen, wie Entwicklungs- und Serviceleistungen sowie übergeordnete Leitungs- und Verwaltungstätigkeiten in Höhe von € 348.530,08 (i. Vj. € 461.982,49) und Umsatzerlöse aus Untervermietung in Höhe von € 34.547,93 (i. Vj. € 95.443,11).

Korrespondierend zu den Umsatzerlösen aus Untervermietung wurden im Geschäftsjahr Aufwendungen im Materialaufwand als bezogene Leistungen in Höhe von € 32.902,79 (i. Vj. € 90.898,20) ausgewiesen.

WEITERE ANGABEN

Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es liegen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB vor.

Zum Stichtag 30. September 2023 bestehen keine weiteren nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022/23 waren durchschnittlich 17 Mitarbeiter (i. Vj. 17 Mitarbeiter) bei der Infraray GmbH, Berlin, beschäftigt. Dabei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Geschäftsführung

Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Geschäftsführungsorgans, eines Aufsichtsrats, eines Beirats oder einer ähnlichen Einrichtung nach § 285 Nr. 9c HGB wurden nicht gewährt.