bevestor GmbH

bevestor GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die bevestor GmbH, Frankfurt am Main, ist im Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 79266 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögengegenstände sowie Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend den steuerlich anerkannten Sätzen bilanziert. Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 Einkommensteuergesetz (EStG) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten, die zugleich verbundene Unternehmen sind, werden unter dem Posten Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Für Pensionsverpflichtungen wird der Verpflichtungsumfang durch unabhängige versicherungsmathematische Gutachter bewertet. Dabei wird zu jedem Abschlussstichtag der Barwert der erdienten Pensionsansprüche nach dem Verfahren laufender Einmalprämien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Für fondsgebundene Versorgungszusagen, deren Höhe sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert des korrespondierenden Fondsvermögens bestimmt, werden die Pensionsverpflichtungen zum beizulegenden Zeitwert der zugrunde liegenden Fonds angesetzt, soweit dieser Wert einen zugesagten Mindestbetrag überschreitet.

Für die betriebliche Altersversorgung wurde durch ein Contractual Trust Arrangement (CTA) saldierungspflichtiges Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 HGB geschaffen. Dieses wird durch einen rechtlich unabhängigen Treuhänder - den Deka Trust e.V. - gehalten. Das Deckungsvermögen besteht für die fondsgebundenen beitragsorientierten Versorgungszusagen im Wesentlichen aus dem pro Mitarbeiter individuell zugeordneten Fondsvermögen sowie weiterer Vermögensmittel zur Deckung der biometrischen Risiken aus vorzeitigen Versorgungsfällen und des Nachfinanzierungsrisikos. Darüber hinaus sind auch die Verpflichtungen aus Endgehaltsplänen und Gesamtversorgungssystemen durch die Schaffung von Deckungsvermögen mittels CTA ausfinanziert. Dieser Teil des Deckungsvermögens ist insbesondere in einen Spezialfonds investiert, dessen Anlagestrategie auf einer integrierten Asset Liability Betrachtung basiert. Das Deckungsvermögen wird zum beizulegenden Zeitwert (Marktwert) bewertet und mindert den Bilanzansatz der Pensionsrückstellungen. Die Erträge und Aufwendungen aus dem Deckungsvermögen werden mit Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Rückstellung für Werbekosten wurde für bestehende Verpflichtungen für in Aussicht gestellte Prämienzahlungen an Kunden gebildet, die unter Berücksichtigung der prämienberechtigten Verträge bewertet wurde.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens (in TEUR)

Die im Anlagevermögen enthaltenen immateriellen Vermögengegenstände bestehen ausschließlich aus entgeltlich erworbenen Lizenzen für Software. Bei den unter Sachanlagen ausgewiesen Vermögengegenständen handelt es sich um Betriebs- und Geschäftsausstattung.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der Gesellschafterin, DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin (DekaBank), und beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Verlustübernahme in Höhe von 9.849 TEUR und Vermittlungsprovisionen in Höhe von 816 TEUR. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von 3.600 TEUR setzt sich aus dem gezeichneten Kapital von 1.000 TEUR und der Kapitalrücklage in Höhe von 2.600 TEUR zusammen. Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt; es wird in vollem Umfang von der DekaBank gehalten.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgt 1,83 %. Der sich nach § 253 Abs. 6 HGB ergebende Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre und dem Rückstellungsbetrag, der sich bei Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beläuft sich auf 5 TEUR. Der Betrag ist jedoch nicht gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB zur Ausschüttung gesperrt, da die freien Rücklagen der Gesellschaft diesen Wert übersteigen. Die Berechnung der Pensionsverpflichtungen erfolgte unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2018 G. Für die verfallbaren Anwartschaften werden bei der Berechnung zusätzlich die von der Heubeck Richttafeln GmbH veröffentlichten Fluktuationsprofile mit einem Niveauparameter von 1,5 berücksichtigt.

In diesem Posten sind Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen enthalten, sofern der Verpflichtungsumfang den beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens übersteigt.

Die Rückstellungen nach der Verrechnung sind in der folgenden Tabelle dargestellt:

^* in 2022 Aufwendungen

Aus der Bewertung der Deckungsvermögen zum beizulegenden Zeitwert ergibt sich ein die Anschaffungskosten dieser Vermögensgegenstände übersteigender Betrag in Höhe von 53 TEUR. Zur Deckung dieses gemäß § 268 Abs. 8 HGB zur Ausschüttung gesperrten Betrages sind frei verfügbare Rücklagen vorhanden.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 708 TEUR setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Bonuszahlungen in Höhe von 454 TEUR Rückstellungen für Werbekosten in Höhe von 140 TEUR sowie Rückstellungen für Resturlaub, sonstige Personalkosten und Umsatzsteuern in Höhe von insgesamt 84 TEUR zusammen. Weiterhin bestehen Rückstellungen für die Prüfungskosten des Berichtsjahres in Höhe von 30 TEUR.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus einem negativen Kontokorrentsaldo bei der Gesellschafterin DekaBank in Höhe von 6.081 TEUR (im Vorjahr: 5.758 TEUR), weiterhin werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 371 TEUR und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus abzuführenden Lohn- und Kirchensteuern sowie Solidaritätszuschlag in Höhe von 74 TEUR ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 310 TEUR (im Vorjahr: 13 TEUR) bestehen gegenüber der Gesellschafterin DekaBank. Diese bestehen im Wesentlichen für Vermittlungsprovisionen in Höhe von 250 TEUR.

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

6. Erläuterungen zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft nimmt Leistungen einzelner verbundener Unternehmen der Deka- Gruppe in Anspruch, die insbesondere die Bereitstellung von Marketing- und Vertriebsleistungen, Rechnungswesen, Personalverwaltung und Rechtsberatung betreffen. Die Höhe der zu leistenden Vergütung ist abhängig vom Umfang der in Anspruch genommenen Leistungen. Im Geschäftsjahr betrug sie 1.418 TEUR. Die entsprechenden Geschäftsbesorgungsverträge sind mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten zum Geschäftsjahresende des Kündigenden kündbar.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 785 TEUR resultieren im Wesentlichen aus dem sich weiterhin in der Aufbauphase befindlichen Kerngeschäft der Vermittlung von Anlagelösungen, im Geschäftsjahr wurden Einnahmen in Höhe von 743 TEUR erzielt. Weiterhin enthalten sind Erträge aus der Verrechnung konzerninterner Dienstleistungen in Höhe von 42 TEUR.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 131 TEUR resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 96 TEUR sowie den Erträgen aus dem saldierten Ergebnis aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen und den Erträgen und Aufwendungen aus dem Deckungsvermögen in Höhe von 35 TEUR.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 6.384 TEUR sind im Wesentlichen Aufwendungen für Beratungskosten in Höhe von 3.093 TEUR, Aufwendungen für bezogene konzerninternen Dienstleistungen in Höhe von 1.418 TEUR sowie EDV-Kosten und Softwarewartungskosten in Höhe von 797 TEUR enthalten.

V. Sonstige Angaben

Die bevestor GmbH, Frankfurt am Main, ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der DekaBank. Im Jahr 2023 bestand eine umsatz-, gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft. Die Bilanzierung latenter Steuern entfällt aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der DekaBank.

Auf die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers gemäß § 285 Satz 1 Nr. 17 HGB wurde verzichtet, da die entsprechende Angabe im Konzernabschluss der DekaBank Deutsche Girozentrale enthalten ist.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DekaBank einbezogen. Dieser wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und veröffentlicht.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 38 Mitarbeiter beschäftigt. Davon waren 34 Mitarbeiter in Vollzeit und 4 Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt.

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Geschäftsjahresabschluss haben sich nicht ereignet.

Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 weist ein negatives Ergebnis nach Steuern von 9.849.034,24 EUR aus, welches auf Basis des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags vollständig durch die Gesellschafterin ausgeglichen wird.

AUFSICHTSRAT

Vorsitzender

Herr Dr. Olaf Heinrich, Oestrich-Winkel, Leiter Digitales Multikanalmanagement der DekaBank Deutsche Girozentrale AÖR, Frankfurt am Main/Berlin

Stellvertretender Vorsitzender

Herr Daniel Kapffer, Wiesbaden, Mitglied des Vorstands der DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin

Mitglied

Herr Dirk Degenhardt, Budenheim

Vorsitzender der Geschäftsführung der Deka Vermögensmanagement GmbH, Frankfurt am Main

GESCHÄFTSFÜHRUNG

Herr Marco Lorenz, Büttelborn

Sprecher der Geschäftsführung

Herr Carsten Kroeber, Siegburg

Leiter der IT