WiBU TextilPlus GmbH

WiBU TextilPlus GmbH

Ahrensburg

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

1.)Allgemeines

Die WiBU TextilPlus GmbH hat ihren Sitz in Ahrensburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Lübeck (Reg. Nr. HRB 17429 HL).

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und nach den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 288 ff. HGB Gebrauch gemacht.

2.)Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die nachfolgend aufgeführten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert angewandt. Soweit unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden oder den Grundlagen der Darstellung nicht auf Änderungen eingegangen wird, sind sie in den entsprechenden Positionen erläutert.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten bewertet und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauern werden grundsätzlich angewandt:

Nutzungsdauer

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 250,00 EUR (ohne Vorsteuerbetrag) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Für geringwertige Anlagegüter mit einem Wert zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR wird entsprechend den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet, der linear über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben wird.

Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt mit den Anschaffungskosten (direkte und indirekte) zu gleitenden bzw. gewichteten Durchschnitts- oder niedrigeren Marktpreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse erfolgt zu den tatsächlichen Fertigungseinzel- und -gemeinkosten.

Warenbestand/Vorräte sind mit den Anschaffungskosten (direkte und indirekte) bzw. mit gleitenden Durchschnittspreisen bewertet. Soweit erforderlich, werden Wertberichtigungen in angemessenem Umfang unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Geleistete Anzahlungen werden mit dem nominalen Zahlbetrag bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Das allgemeine Ausfallrisiko wird auf Basis von Erfahrungswerten durch eine pauschalierte Einzelwertberichtigung abgedeckt. Forderungen und Verbindlichkeiten mit bzw. gegenüber den gleichen Gesellschaften aus dem Kreis verbundener Unternehmen werden saldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel (Guthaben bei Kreditinstituten sowie Kassenbestände) werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden grundsätzlich in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags im Sinne des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt. Der Wertansatz berücksichtigt alle zum Zeitpunkt der Bilanzierung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden zu den jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert. In den Fällen, in denen der Rückzahlungsbetrag einer Verbindlichkeit höher ist als der Ausgabebetrag, wird der Unterschiedsbetrag aktiviert und auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilt.

Währungsbewertung:

Fremdwährungsbestände (Aktiv- und Passivpositionen) werden zum Devisenkassamittelkurs der Deutschen Bundesbank am Stichtag bewertet.

Andere Geschäftsvorfälle in fremder Währung grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung und unter Berücksichtigung von Bewertungseinheiten erfasst.

3.)Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zu den Aktiva

Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände aus EDV, Software und Lizenzen ist aus dem Anlagengitter (Anlage 1) ersichtlich.

Analog hierzu wird in dieser Anlage 1 (Anlagengitter) auch die Entwicklung und die Zusammensetzung des Sachanlagevermögens dargestellt.

Alle Positionen unter Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen verfügen wie bereits in den Vorjahren über jeweils eine Laufzeit von kleiner 1 Jahr.

Angaben zu den Passiva

Die Steuerrückstellungen wurden im Vorjahr für die infrage gestellte ertragsteuerliche Organschaft mit der WIBU eG als Mutterunternehmen gebildet. Der Sachverhalt ist inzwischen abgeschlossen, die Ergebnisabführungsverträge sind für die Zukunft an die neuste Rechtsprechung angepasst worden. Die in diesem Zusammenhang im Vorjahr gebildeten Steuerrückstellungen wurden im Geschäftsjahr vollständig aufgelöst.

Der Wertansatz für die sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle zum Zeitpunkt der Bilanzierung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Alle Positionen unter Verbindlichkeiten und sonstigen Verbindlichkeiten verfügen wie bereits in den Vorjahren über jeweils eine Laufzeit von kleiner 1 Jahr.

4.)Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Unter sonstigen finanziellen Verpflichtungen werden im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus langfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie noch nicht zu bilanzierende Bestell-Obligen aus begonnenen Investitionen und sonstigen Beauftragungen subsummiert.

Zum Bilanzstichtag betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gesamt 125,5 TEUR (VJ.:46,9 TEUR)

·    Davon gegenüber verbundenen Unternehmen                 46,5 TEUR (VJ.: 46,9 TEUR)

Mitarbeiter

Die Zahl der Arbeitnehmer hat sich zwischen den Stichtagen der Geschäftsjahre um 1 Person auf 29 reduziert.

Die Anzahl der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter teilt sich wie folgt auf:

Personalgruppen:

Darüber hinaus waren im Durchschnitt des Geschäftsjahres 0 Auszubildende beschäftigt (VJ: 0).

Konzernzugehörigkeit

Die WiBU TextilPlus GmbH ist eine 100,00%ige Tochtergesellschaft der WIBU Wirtschaftsbund Sozialer Einrichtungen eG und ist seit dem 10. August 2012 (letzte Änderung vom 04.11.2021) mit Ergebnisabführungsvertrag mit dieser verbunden.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der WIBU Wirtschaftsbund Sozialer Einrichtungen eG einbezogen. Diese erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis.

Ahrensburg, 05. Mai 2022

WiBU TextilPlus GmbH

Simone Kraus

Angaben zur Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschlusses wurde am 30.5.2022 festgestellt.