InfiBerlin 1 GmbH

InfiBerlin 1 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz für das zum 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Ausweisänderungen gegenüber dem Vorjahr

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr die von den Mietern erhaltenen Kautionen in Höhe von TEUR 73,4 (im Vorjahr: TEUR 167,2) und die dazu korrespondierenden Verbindlichkeiten unterhalb der Bilanz ausgewiesen. Im Vorjahr waren die von den Mietern erhaltenen Kautionen in den flüssigen Mitteln und in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Eine Anpassung der Vorjahresbeträge wurde vorgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten aktiviert und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Gebäude wird über eine Nutzungsdauer von 33,3 Jahren linear abgeschrieben.

Die Vorräte betreffen die Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten gegenüber den Mietern. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten. Diesen Ansprüchen stehen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen für unterjährige pauschale Vorauszahlungen von Betriebskosten gegenüber.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtungen notwendigen Betrags.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Grundstücke betreffen ein bebautes Grundstück in der Charlottenstraße 68 in Berlin.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen aus Mieten und Betriebskostenabrechnungen des Vorjahres. Wertberichtigungen sind nicht erfolgt.

Die Forderung gegen ein verbundenes Unternehmen in Form einer Darlehensvergabe wurde im Geschäftsjahr vollständig durch den Darlehensnehmer zurückbezahlt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten durch die Versicherung zu erstattenden Instandhaltungsschäden in Höhe von TEUR 11 (Vj.: TEUR 0) an dem bebauten Grundstück sowie debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 7 (Vj.: TEUR 0)

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 8 (Vj.: TEUR 8), Rückstellungen für Steuerberatung in Höhe von TEUR 5 (Vj.: TEUR 7) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 24 (Vj.: TEUR 48)

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 315 (i.Vj.: TEUR 315) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und in Höhe von TEUR 13.370 (im Vj.: TEUR 13.685) eine Restlaufzeit von mehr als ein Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert. Verbindlichkeiten von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen beinhalten von den Mietern geleistete Betriebskostenvorauszahlungen, die im folgenden Geschäftsjahr abgerechnet werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten analog dem Vorjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren aus einem Gewinn aus der Veräußerung eines Grundstücks in Vorjahren, für die der Gewinn in der Steuerbilanz in eine Rücklage nach § 6b EStG eingestellt wurde und auf die in 2014 neu angeschaffte Immobilie übertragen wurde.

Auf Grund dieser Differenz zwischen Handels- und Steuerbilanz wurde nach § 274 HGB auf den gesamten Veräußerungsgewinn eine passive latente Steuer gebildet. Die entsprechende Passivierung erfolgte zu dem Steuersatz von 15% für die Körperschaftsteuer zuzüglich 5,5% für den Solidaritätszuschlag. Seit der Übertragung des Gewinns auf die neu angeschaffte Immobilie wird der Verbrauch der passiven latenten Steuern monatlich entsprechend der Abschreibung anteilig aufgelöst.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag 31.12.2023 einen Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 243 an sonstigen finanziellen Verpflichtungen, der sich im Wesentlichen aus Serviceverpflichtungen ergibt.

Nachtragsberichterstattung

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren:

Die Geschäftsführer erhielten keine Vergütung von der Gesellschaft.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der AGiB Real Estate S.A., Luxemburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss kann bei der AGIB Real Estate S.A., Luxemburg, eingesehen werden.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 951.602,60 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023