CONTACT Software GmbH

CONTACT Software GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die CONTACT Software GmbH ist zum 31. Dezember 2023 aufgrund der Ausgliederung zur Neugründung eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 i. V. m. Abs. 4 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG sowie der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gem. § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Mit Vertrag vom 22. August 2023 wurde der Teilbetrieb "Operativer Betrieb" gemäß § 123 Abs. 3 Nr. 2 UmwG rückwirkend zum 2. Januar 2023 ausgegliedert. Die Übertragung erfolgte gemäß § 24 UmwG zu Buchwerten. Die historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie die kumulativen Abschreibungen in dem Anlagenspiegel wurden aufgrund der Buchwertverknüpfung vom übertragenden Rechtsträger übernommen.

Auf den Ansatz von Vorjahreswerten bzw. Eröffnungsbilanzwerten wurde verzichtet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 50 Jahren unter Verwendung der linearen Methode. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Abgang wird nach fünf Jahren unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ggf. abzüglich erforderlicher Abschreibungen angesetzt.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie den Sondereinzelkosten der Fertigung zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel und Wertpapiere werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen bzw. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen worden. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellung ist auf Basis eines durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen zehn Jahren von 1,83 % für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren und unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck sowie unter Verwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens bewertet worden. Darüber hinaus wurden bei der Bewertung keine Lohn- und Gehaltssteigerungen berücksichtigt, da es sich bei den Pensionszusagen um Festzusagen handelt. Um jedoch der Anpassungsverpflichtung gem. § 16 Abs. 1 BetrAVG Rechnung zu tragen, wurde eine langfristige Inflationsrate von 1,76 % p. a. bei der Berechnung der Pensionsverpflichtung der pensionsberechtigten Arbeitnehmer zugrunde gelegt. Gegenüber dem 7-Jahresdurchschnittszins ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von EUR 12.502,00, der einer Ausschüttungssperre unterliegt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die passiven latenten Steuern ergeben sich aus der unterschiedlichen Bewertung in Handels- und Steuerbilanz von Software und Hardware (Differenz TEUR 478) sowie Pensionsrückstellungen (Differenz TEUR 482). Der aus den höheren Wertansätzen in der Handelsbilanz resultierende passive Überhang ist unter Berücksichtigung des aktuellen kombinierten Steuersatzes für KSt, SolZ und GewSt von rd. 32,0 % ermittelt.

4. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung im Jahr 2023 ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2023 an folgenden Gesellschaften zu mehr als 20 % beteiligt:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben jeweils Restlaufzeiten von nicht mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen insbesondere Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital lautet auf EUR 2.000.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Verpflichtungen aus Prämien, Boni und Provisionen (TEUR 2.171) sowie Resturlaub und Überstunden (TEUR 369).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren in Höhe von TEUR 38.653 aus in Deutschland und EU-Ländern erbrachten Softwareverkäufen und Dienstleistungen. Umsätze im übrigen Ausland wurden in Höhe von TEUR 2.538 erzielt.

6. Sonstige Angaben

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 456.

Geschäftsführer waren

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich 354 Arbeitnehmer. Davon sind 268 vollzeitbeschäftigt und 86 teilzeitbeschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Zarpata GmbH & Co. KG, Bremen, einbezogen, welcher im Unternehmensregister veröffentlicht wird.

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 2. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Auch das Jahr 2023 war von rasanten Entwicklungen geprägt. Auf geopolitischer Ebene sind zu den anhaltenden Krisen weitere hinzugekommen und Konflikte in verschiedenen Regionen belasteten die Weltwirtschaft und sorgten für Unsicherheit. Das Wachstum der Weltwirtschaft wurde zudem im Jahr 2023 in vielen Ländern durch hohe Inflationsraten und steigende Zinsen belastet. Das Bruttoinlandsprodukt in Deutschland (BIP) lag nach Angaben des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2023 (preisbereinigt) um -0,2 % (Vorjahr: +1,8 %) unter dem Jahr 2022. Diese Entwicklung hat sich in den letzten 3 Quartalen des Kalenderjahres noch verschlechtert und auch der Trend im 1. Quartal 2024 ist mit -0,9 % weiter negativ.

In der EURO-Zone hingegen wuchs das BIP (preisbereinigt) im Jahresvergleich erneut allerdings auch nur noch um 0,5 % (Vorjahr: 3,5 %).

Entwicklung und Trends für uns wichtiger Branchen

Der ITK-Markt (ohne Consumer Electronics) wuchs im Jahr 2022 um 4,2 % zum Vorjahr auf nunmehr 195,8 Mrd. Euro und damit überproportional zur Gesamtwirtschaft. Im Vorjahr 2022 bewegte sich das Wachstum in einer ähnlichen Größenordnung (+4,6 % gegenüber 2021). Das Marktvolumen von Software, als für CONTACT relevante Unterkategorie des Gesamtmarktes wuchs mit 9,3 % (Vorjahr: 9,4 %) hingegen deutlich stärker auf nunmehr 38,8 Mrd. Euro.

Neben diesen volkswirtschaftlichen Trends haben sich auch die gesellschaftlichen und kulturellen Entwicklungen der vergangenen Jahre fortgesetzt. Insbesondere der verstärkte Fokus auf Nachhaltigkeit sowohl in der Entwicklung, Produktion und Betrieb von Produkten als auch im täglichen Verhalten von Unternehmen und Menschen. Auch die Ausführungen der EU-Politik zu CO ₂ -neutralen Produktionsprozessen und Energienutzung tragen hierzu bei. Ebenso bleibt der Fachkräftemangel und der damit verbunden "War for Talent" für alle Unternehmen eine andauernde Herausforderung

Eine wesentliche Antwort auf diese beschriebenen Trends ist ein rasantes Fortschreiten der Digitalisierungsbemühungen von Unternehmen und der öffentlichen Verwaltung. Insbesondere vor dem Hintergrund des demografischen Wandels muss die Produktivität der Mitarbeitenden gesteigert werden. In diesem Zusammenhang hat in 2023 der Stellenwert der Künstlichen Intelligenz (KI) rapide zugenommen, da sich die gewaltigen Potenziale nicht nur für Verbraucher sondern auch für den Einsatz in Unternehmen herauskristallisiert haben. Alle Marktteilnehmer werden noch mehr gezwungen, einerseits durch die Technologiefortschritte und neuen Produkte am Markt zu wachsen und gleichzeitig noch die Profitabilität zu steigern. Die Generative KI hat das Potential, die Unternehmen nachhaltiger und widerstandsfähiger zu machen.

Die Analysten des Marktforschungsunternehmens Gartner sehen weiterhin PLM-Software als Schlüsseltechnologie für diese Digitalisierung. Optimale Voraussetzungen für eine zukunftsfähige Softwarelösung sind lt. Gartner die Composable Architecture und die Cloudfähigkeit sowie die Fähigkeit einer durchgängigen Vernetzung anderer Systeme mit dem PLM, insbesondere Systeme für die Unterstützung der Fertigung von Produkten (Manufacturing Enterprise Systems).

CONTACT verfolgt mit seiner CONTACT Elements Plattform weiterhin den Anspruch, Unternehmen die beste Software zu bieten, um digitale Produktdaten einfacher zu nutzen - On-Premises und in der Cloud. Die Produkte können maßgeschneidert auf die Kundenanforderungen ausgerichtet, aber auch als "Turn-Key-Lösung" aus der Cloud bereitgestellt werden. Der Nutzen für die Kunden sind dabei effizientere Prozesse, reibungslose Zusammenarbeit und weniger Routineaufgaben, um sich durchgängig auf bessere Produkte und Services fokussieren zu können.

Mit den unterschiedlichen Produktlinien von CONTACT Elements konnten vollständig neue Branchen gewonnen und die Internationalisierung signifikant ausgebaut werden. Hohe Investiotionen in die Entwicklung von Funktionalitäten mit Künstlicher Intelligenz, ein strukturierter eigener Vertrieb im In- und Ausland sowie ein stetig wachsendes Partnernetzwerk auf 5 Kontinenten und 30 Ländern sowie verstärkte Marketing und Sponsoringaktivitäten haben sich als weitere Erfolgsfaktoren herausgestellt. CONTACT investierte auch in die Unternehmenskultur und die interne Kommunikation und präsentiert sich als moderner Arbeitgeber, der seinen Mitarbeitenden nicht nur einen sicheren Arbeitsplatz anbietet, sondern Karrierepfade aufzeigt und Diversität sowie die persönliche Entfaltung seiner Mitarbeitenden fördert.

In 2023 konnten durch den Abschluss einer gestiegenen Anzahl von Mietverträgen für Cloud- und OnPremise Kunden die Auftragseingänge nicht ganz an das Rekordjahr 2022 heranreichen. Dafür erreichte CONTACT einen weiteren Rekordumsatz (+15 %) und auch die noch nicht abgeschlossenen Projekten entwickelten sich auf einen historischen Höchststand. Die gestiegene Anzahl an Mitarbeitenden und der zunehmende Einsatz von externen Dienstleistungspartnern haben das Leistungspotenzial von CONTACT nochmals deutlich ausgeweitet.

Auch gesellschaftsrechtlich erfolgte in 2023 der Generationenwechsel innerhalb der Inhaberfamilie Zachries durch die Weitergabe von Anteilen an die Kinder-Generation des Gründers. Dies ging einher mit der Gründung einer neuen Holdingstruktur und der Abspaltung des gesamten Geschäftsbetriebs in die neu gegründete Gesellschaft CONTACT Software GmbH (ursprünglich CONTACT IT GmbH) im Rahmen einer Gesamtrechtsnachfolge, rückwirkend zum 01.01.2023.

CONTACT stellt somit nicht nur die Weichen für sein zukünftiges Wachstum, sondern präsentiert sich weiterhin als führender Marktteilnehmer in seinem Segment mit attraktiven Lösungsangeboten für seine Kunden und als moderner und attraktiver Arbeitgeber für seine Mitarbeitenden.

2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die Ertragslage im Jahr 2023 kann im Hinblick auf den Vergleichszeitraum als sehr gut bezeichnet werden. Der Vergleich erfolgt mit der Ausgliederungsgesellschaft. Gegenüber dem Vorjahr konnte der Jahresüberschuss aufgrund der gestiegenen Betriebsleistung und trotz der hohen Investitionen in den Personalaufbau und den technologischen Fortschritt des Produktportfolios deutlich wachsen und verbesserte sich um ca. TEUR +1.935. Das Ergebnis vor Ertragsteuern verbesserte sich ebenso deutlich um TEUR +2.678 auf TEUR 6.292. Dieses Ergebnis bewegt sich nicht nur oberhalb der Erwartungen sondern erreichte ein Rekordhoch. Ebenso führte auch im Jahr 2023 der stark wachsende Auftragsbestand dazu, dass nicht alle eingegangenen Aufträge vollständig abgearbeitet werden konnten und damit nicht zu noch höheren Umsätzen im Berichtsjahr führten, sondern zu einem Aufbau an unfertigen Leistungen. Die Betriebsleistung stieg erneut um TEUR 6.555 insbesondere durch den Umsatz, aber auch durch eine Erhöhung der Bestandsveränderungen und der erstmaligen Einbeziehung von Zusatzerlösen aus dem Forschungszulagengesetz der Bundesregierung. Der ansteigende Materialaufwand, durch einen gesteigerten Einsatz von Fremddienstleistern, ist ebenfalls dem positiven Geschäftsverlauf geschuldet. Dabei ist das Rohergebnis um TEUR 5.653 auf TEUR 40.484 deutlich angestiegen (+16,2 %). Aus der Position der wirtschaftlichen Stärke und der gestiegenen Nachfrage wurde wiederum erheblich in die Entwicklung bzw. den Aufbau neuer Produkte und Vertriebskanäle investiert und damit die Wettbewerbsfähigkeit weiter gefestigt. Eine Folge hiervon ist die Erhöhung der Beschäftigten und damit des Personalaufwandes um TEUR 4.337. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bewegten sich mit TEUR -735 unterhalb des Vorjahrs. Insgesamt wurde im Jahr 2023 ein Jahresüberschuss von TEUR 4.392 (Vorjahr TEUR 2.457) erzielt. Die Rohergebnisrendite verbesserte sich im Vergleich zum Vorjahr erheblich auf nunmehr 8,0 % (Vorjahr 7,1 %).

Die Vermögenslage weist eine erhebliche Erhöhung der Bilanzsumme um TEUR 8.832 auf TEUR 45.204 aus. Hauptmerkmale der Vermögenslage sind weiterhin der hohe Bestand an liquiden Mitteln von TEUR 27.267 (einschließlich Wertpapiere; Vorjahr TEUR 22.830) und des Eigenkapitals von TEUR 27.296 (Vorjahr TEUR 22.904). Größere Veränderungen beim Anlagevermögen ergaben sich nicht. Im Umlaufvermögen hingegen machten sich neben der Steigerung der liquiden Mittel vor allem die Steigerung der Vorräte (TEUR +943), die gestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR +1.344) und auch die gestiegenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR +1.133 bemerkbar. Auf der Passivseite betrifft die Erhöhung insbesondere das Eigenkapital (TEUR +4.392), die erhaltenen Anzahlungen für noch nicht vollständig fertiggestellte Aufträge (TEUR +3.058), die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR +725) und die Rückstellungen (TEUR 1.029).

Die Eigenkapitalquote verringert sich auch aufgrund der Erhöhung der Bilanzsumme von 63,0 % auf 60,4 %, ist aber weiterhin auf einem hohen Niveau.

Der vereinfachte Cashflow (Jahresüberschuss zzgl. Abschreibungen) betrug 2023 rd. TEUR 4.869. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug TEUR 6.533, bei einem Abfluss aus Finanzierungstätigkeiten von TEUR 4 und Investitionstätigkeiten von TEUR 1.059. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr 2023 und bis zur Aufstellung des Lageberichts jederzeit sichergestellt.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Geschäftsjahres 2023 und bis zur Aufstellung des Lageberichts wird insgesamt wieder als sehr positiv beurteilt.

3. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Grundsätzlich besteht das Bestreben, Risiken zu vermeiden bzw. zu minimieren. Mit der operativen Geschäftstätigkeit sind grundsätzlich Risiken in Form von Konkurrenzprodukten und alternativen IT-Produkten z. B. aus der Cloud verbunden. Diesem allgemeinen Geschäftsrisiko wird durch verstärkte Investitionen in Forschung und Entwicklung von neuen Technologien, die stetige Fortentwicklung der Produkte und Dienstleistungen, der Ausweitung des globalen Partnernetzwerks und Bereitstellung von eigenen Cloud-Lösungen begegnet. Derzeit bestehen keine Hinweise auf wesentliche Risiken aus der operativen Geschäftstätigkeit.

Hinsichtlich des Einsatzes von Finanzinstrumenten bestehen grundsätzlich Ausfallrisiken bei den Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr. Diesem Risiko wird mit einer geordneten Debitorenbuchhaltung sowie einem effizienten Mahnwesen begegnet.

Im Rahmen der Unternehmenssteuerung existieren in der Gesellschaft weitreichende Steuerungsprozesse zur Risikovermeidung. Bereits Im Jahr 2022 wurde zur verbesserten Unternehmenssteuerung ein BI-Tool (Business Intelligence) eingeführt. Dieses wird immer mehr zum zentralen Steuerungs- und Planungsinstrument und wurde auch auf Kennzahlen für nahezu alle Unternehmensbereiche erweitert. Die Informationen sind i. d. R. auf täglicher Basis im BI-Tool verfügbar und werden von den Entscheidungsträgern genutzt. Die Unternehmensstrategie wurde in Abteilungsstrategien heruntergebrochen und in wird in zweiwöchigen Abständen innerhalb der Geschäftsleitung auf Maßnahmenebene überprüft, ebenso die monatliche Plan-Ist-Abweichung bei Auftragseingängen, Umsatz und Kosten. Auch die Liquiditätssteuerung erfolgt automatisiert auf Basis der täglichen Verfügbarkeit von Kontoinformationen gepaart mit den kurz- und mittelfristig zu erwartenden Ein- und Auszahlungen.

Weitergehende wesentliche Risiken bestehen nach der derzeitigen Einschätzung nicht.

Unsere Produkte und die Marktentwicklung sowie die begonnenen Kooperationen mit weltweit tätigen Vertriebs- und Service-Partnern bieten die Chance, Marktanteile zu steigern und die Ertragslage zu stabilisieren und ggf. zu verbessern. Da wir hoch optimierte Lösungen für unterschiedliche Branchen (Maschinenbau, Zulieferindustrie, Medical, etc.) und Kundengruppen bieten, wird die zukünftige Geschäftsentwicklung positiv bewertet. Auch gemäß dem Branchenfachverband Bitkom sind die Aussichten in der IT-Branche weiterhin positiv. Insbesondere im Bereich der Felder Internationalisierung, Cloud-Modellen und Beratungs-Dienstleistungen wird mit weiter steigenden Umsätzen gerechnet.

Auch im 1. Halbjahr des laufenden Geschäftsjahres wurden bereits wieder 50 Mitarbeitende eingestellt und der Personalstand wuchs auf 399 Mitarbeitende an. CONTACT bietet seit 2022 allen Mitarbeitenden ein voll flexibles, hybrides Arbeitsplatzmodell an, investiert weiter in die Weiterbildung und Befähigung seiner Mitarbeitenden sowie in weitere Zusatzleistungen und wird daher am Arbeitsmarkt als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen und präsentiert sich für den "War for Talents" sehr gut gerüstet.

In 2024 findet wieder die internationale CONTACT-Messe "Open World" statt. Dort präsentiert sich CONTACT mit seinem neuesten Produktangebot seinen nationalen und internationalen Kunden. Aber auch im Online-Marketing und der Präsenz auf den relevanten Social-Media-Kanälen werden CONTACT und seine Produkte massiv beworben. Im Sponsoring setzt das Unternehmen weiter auf seine bekannten Sport-Sponsoring-Plattformen Biathlon, Eishockey, Fußball und Hockey und flankiert die Marketing-Strategie.

So setzte sich im ersten Halbjahr 2024 die positive Geschäftsentwicklung hinsichtlich der Auftragseingänge weiter fort. Es konnten nicht große Leuchtturm-Kunden gewonnen werden, sondern vor allem auch Kunden aus Branchen, die bis dato nicht klassisch im Zielkorridor lagen. Das Auftragsvolumen und der Umsatz bewegen sich deutlich über Vorjahr. CONTACT widersetzt sich damit der stattfindenden Investitionszurückhaltung in einigen Branchen. Die tatsächlichen Auswirkungen bei den Kunden zum Investitionsverhalten können zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend beurteilt werden.

Dennoch wird auch für das Geschäftsjahr 2024 wieder ein steigenden Rohergebnis und ein deutlich positives Jahresergebnis erwartet.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CONTACT Software GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CONTACT Software GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CONTACT Software GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.