Diversey Germany Production OHG

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Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Diversey Germany Production OHG

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 264a i. V. m. § 267 Abs. 3 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Registerinformation

Die Gesellschaft ist unter der Firma Diversey Germany Production OHG mit Sitz in Mannheim im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRA 703934 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für das Geschäftsjahr waren erstmals die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) anzuwenden. Dadurch ergaben sich u.a. Änderungen in den Ausweis- und Gliederungsvorschriften des Jahresabschlusses insbesondere in der Gewinn- und Verlustrechnung. Um die Vergleichbarkeit herzustellen wurden die entsprechenden Angaben im Anhang zu den jeweiligen Posten zu der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen.

Mit Ausnahme der vorgenannten Änderung waren für die Aufstellung des Jahresabschlusses im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Alle Anlagengüter werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag. Einzelrisiken sind durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt, das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Unterjährig wurden Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Erträge und Aufwendungen in fremden Währungen zum Kurs des Tages bzw. Monats des Geschäftsvorfalls gebucht.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Für die versicherungsmathematische Ermittlung der Jubiläumsverpflichtungen gemäß BilMoG wurden die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck sowie ein Zinssatz in Höhe von 3,24 % (Vj. 3,89 %) zugrunde gelegt. Die weiteren Parameter entsprechen dem der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen, angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften bezeichnet, die in den Konzernabschluss der Sealed Air Corporation, Elmwood Park, New Jersey/USA, einbezogen werden.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Zu- und Abgänge beim Sachanlagevermögen betreffen insbesondere Gebäude und technische Anlagen und Maschinen. Die Zugänge erfolgten im Rahmen von Ersatzinvestitionen sowie Sanierung bei Gebäuden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr - kurzfristig.

Gegen verbundene Unternehmen bestehen kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.140 (Vj. TEUR 1.656) sowie Forderungen aus dem Cash Pool in Höhe von TEUR 920 (Vj. TEUR 450).

Gesellschafterkonten

Gemäß Gesellschaftsvertrag wurden für die Gesellschafter folgende Kapitalkonten eingerichtet:

Angaben zu den persönlich haftenden Gesellschaftern

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB), werden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Altersversorgungsverpflichtungen saldiert. Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um zu Zeitwerten bewertete Wertpapiere.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in branchenüblichem Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert und haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 98 (Vj. TEUR 34) sind kurzfristig. Sämtliche übrigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Zum 31. Dezember 2016 bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten aus dem Lieferung Leistungsverkehr gegenüber dem Gesellschaftern Diversey Deutschland GmbH & Co. OHG in Höhe von TEUR 88 (Vj. TEUR 143).

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer (Durchschnitt der Quartalsendstände):

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wird durch geschäftsführende Organe der Diversey Deutschland GmbH & Co. OHG ausgeübt. Die Diversey Deutschland Management GmbH ist von der Geschäftsführung ausgeschlossen.

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 berechnete Gesamthonorar nach § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangangabe des Konzernabschlusses der Sealed Air Corporation, Elmwood Park, New Jersey/USA, enthalten.

Konzernverhältnisse

Mit Wirkung zum 3. Oktober 2011 hat die Sealed Air Corporation, Elmwood Park, New Jersey/USA, sämtliche Anteile an der Diversey Inc., Sturtevant, Wisconsin/USA, übernommen. Seit diesem Zeitpunkt gehört die Gesellschaft zum Konzern der Sealed Air Corporation Ihr Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016, der nach den US-amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen (US-GAAP) aufgestellt wird, entfaltet befreiende Wirkung für die Diversey Germany Production OHG. Er umfasst sowohl den größten als auch den kleinsten Kreis von Unternehmen. Eine deutsche Übersetzung wird auf Anforderung unter www.unternehmens-register.de veröffentlicht.

Die wesentlichen Unterschiede zwischen den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsgrundsätzen und den US-GAAP betreffen die Bewertung der Pensionsrückstellungen sowie die Bewertung eines eventuell bestehenden Firmenwerts, der nicht planmäßig abgeschrieben wird. Daneben erfolgt die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung grundsätzlich unter Anwendung des Umsatzkostenverfahrens. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Sämtliche Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen sind zu marktüblichen Bedingungen erfolgt.

Nachtragsbericht

In 2017 hat sich die Sealed Air Corporation, Elmwood Park, New Jersey/USA, dazu entschlossen, sämtliche Anteile an der Diversey Inc., Sturtevant, Wisconsin/USA, an die Diamond (BC) B.V., Amsterdam/ Niederlande zu veräußern. Der Verkauf wird aus heutiger Sicht keinen negativen Einfluss auf das Geschäft der Diversey Germany Production OHG haben.

Entwicklung des Anlagevermögens 2016

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