Karwendelbahn-Aktiengesellschaft

Karwendelbahn-Aktiengesellschaft

Mittenwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2022 bis zum 31.10.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Karwendelbahn AG ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Branchentypische Besonderheiten sind in der Bilanz durch Hinzufügen einzelner Posten berücksichtigt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Das Geschäftsjahr beginnt am 1. November und endet am 31. Oktober.

Die Karwendelbahn AG gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Es findet ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode Anwendung. Vereinnahmte Investitionszuschüsse werden direkt von den Anschaffungskosten in Abzug gebracht.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 410 € werden im Zugangsjahr aktiviert und vollständig abgeschrieben. Es wurde darüber ein Verzeichnis erstellt. Bei den Finanzanlagen sind die Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Bei den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zu Nominalbeträgen bewertet, vermindert um ausreichend bemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen. Das eventuell unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Körperschaftsteuerguthaben wird mit dem Barwert ausgewiesen. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung der nach internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen üblichen PUC Methode. Die versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeck zugrunde.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert der Zahlungen bewertet und zeitanteilig abgegrenzt.

Kredite / Vorschüsse an Organe

Es wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 Kredite an Organe der Gesellschaft vergeben, an Herrn Wolfgang Wilhelm Reich in Höhe von 152.250,23 €, die sich um 10.012,15 € im Jahresverlauf verringert haben. Der Zinssatz beträgt 2 % über dem Basiszinssatz. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gegenüber Organen. Der Vorstand hat bis zum 31.10.2024 auf die Auszahlung von 12 Monatsbeträgen seines Vorstandsgehalt verzichtet.

Erklärung nach § 161 AktG

Erklärungen nach § 161 AktG wurden nicht abgegeben, da die Gesellschaft nicht börsennotiert ist.

Erläuterungen zur Bilanz

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden gemäß § 6a EstG nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gebildet. Als Rechnungsgrundlagen wurden die „Richttafeln 2005 G“ von Dr. Klaus Heubeck angesetzt.

Die Rückstellungen werden in der Höhe voraussichtlich anfallenden und noch nicht in Rechnung gestellten Aufwendungen gebildet. Die Rückstellungen werden zum Nominalwert bzw. mit den Gutachten ermittelten Beträgen angesetzt. Der Ansatz berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit dem Betrag ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten mit Ausnahme von Ratenkäufen, Kauf des PKW und der Anleihe und Nachrangdarlehen sind innerhalb eines Jahres fällig. Als Sicherheiten bestehen lediglich übliche Eigentumsvorbehalte im Zusammenhang mit Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten und übliche Abtretungen.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Audi Bank in Höhe von 24 TEUR für die Anschaffung eines Audis.

Bankverbindlichkeiten bestehen in Höhe von 1,2 Mio. EUR.

Aus einer Anleihe bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 56 TEUR, die am 31.12.2024 fällig wird und einer weiteren Anleihe in Höhe von 97 TEUR.

Aus einer weiteren Anleihe bestehen Verbindlichkeiten in Höhe 600 TEUR.

Aus weiteren Nachrangdarlehen bestehen Verbindlichkeiten in Höhe 484 TEUR.

Verbindlichkeiten bestehen gegenüber „Leasingfirmen“ aus Leasingverträgen und sonstige Finanzierungen bestehen in Höhe von 155 TEUR.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zum 31. Oktober 2023. Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellungen bestanden am Bilanzstichtag im branchenüblichen Umfang.

Außerbilanzielle Geschäfte

Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 HGB liegen in der Gesellschaft nicht vor.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Die Vergütungen an den Aufsichtsrat betrugen im Geschäftsjahr 5.625 € an fester Vergütung, für die Rückstellungen gebildet wurden. Für die Vorstandsbezüge sind Rückstellungen gebildet. Für frühere Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene ist für laufende Pensionen eine Rückstellung in Höhe von 58.861,00€ gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung der nach internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen üblichen PUC Methode. Die versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeck für das Jahr 2019 zugrunde.

Sonstige betriebliche außergewöhnliche Aufwendungen

Es gibt außergewöhnliche Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltung (736 TEUR), die sich aus dem Tragseiltausch nach über 50 Jahres ergeben und einmaligen Renovierungsanforderungen.

Sonstige Angaben

Personalstand

Während des Berichtsjahres waren im Jahresdurchschnitt insgesamt 15,5 Arbeitnehmer beschäftigt.

BILANZEID

„Ich versichere nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.“

sonstige Berichtsbestandteile

Haftungsverhältnisse: Keine

Firmenname laut Registergericht: Karwendelbahn AG

Ort des Firmensitzes: Mittenwald

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Registernummer: HRB 40823

Angaben zur Feststellung:

Der aufgestellte Jahresabschluss wurde gebilligt.

Gezeichnet am 21.01.2025 durch Herrn Wolfgang Wilhelm Reich (Vorstand), Heidenheim an der Brenz.