Fenwal Germany GmbHLiquidiert

Fenwal Germany GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Inhaftsverzeichnis

Anlagenverzeichnis

An die Fenwal Germany GmbH, München

1. Auftrag

Die Geschäftsführung der

- im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2011 zu erstellen.

Daneben wurden wir beauftragt, die rechtlichen und wirtschaftlichen Grundlagen der Gesellschaft darzustellen. Die entsprechende Darstellung ist diesem Bericht als Anlage 4 beigefügt.

Der Erstellungsbericht wurde unter Beachtung der Grundsätze zur Berichterstattung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) erstellt.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 5 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 zu Grunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2. Auftragsdurchführung

2.1. Gegenstand des Auftrages

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - aus den vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie der uns erteilten Auskünfte erstellt.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Entsprechend haben wir Entscheidungsvorgaben zur Ausübung von Wahlrechten und bedeutsamen Ermessensspielräumen von den gesetzlichen Vertretern eingeholt.

2.2. Durchführung des Auftrages

Wir haben unsere Arbeiten in Übereinstimmung mit dem IDW Standard: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt.

Danach umfasst unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aus den vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen unter Vornahme erforderlicher Abschlussbuchungen und unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte, insbesondere der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Weiterhin umfasst der Auftrag die Anfertigung des zugehörigen Anhangs und die Aushändigung der erforderlichen Abschlussunterlagen.

Der Auftrag erstreckt sich nicht auf die Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung sowie die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems. Die vorgenommenen Abschlussbuchungen basieren auf den vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünften ohne Beurteilung ihrer Richtigkeit.

Art und Umfang unserer erforderlichen Arbeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Wir haben die Arbeiten - mit Unterbrechungen - in den Monaten September 2012 bis Dezember 2012 bis zum 13. Dezember 2012 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung hat uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

3. Ergebnisse der Arbeiten

3.1. Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde bei der Aufstellung Gebrauch gemacht. Die Erleichterungen nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

3.2. Sonstige Feststellungen

Wir weisen auf die gesetzlichen Fristen zur Aufstellung des Jahresabschlusses hin.

4. Bescheinigung

An die Fenwal Germany GmbH, München

Wir haben auftragsgemäß den in der Anlage beigefügten Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Fenwal Germany GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Dem Auftrag, in dessen Erfüllung wir vorstehend benannte Leistung für die Fenwal Germany GmbH, München, erbracht haben, lagen die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002 (Anlage 5) zu Grunde. Durch Kenntnisnahme und Nutzung der in diesem Schreiben enthaltenen Informationen bestätigt der Empfänger, die dort getroffenen Regelungen (einschließlich der Haftungsregelung unter Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen) zur Kenntnis genommen zu haben und erkennt deren Geltung im Verhältnis zu uns an.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

A k t i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. In Aufbau und Gliederung folgen Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Regelvorschriften. Der Gewinn-und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenerfahren zu Grunde gelegt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den gesetzlichen Aufstellungserleichterungen für den Jahresabschluss ist bei Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Umlaufvermögen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist ein verzinsliches Darlehen enthalten, dessen Valuta am Bilanzstichtag € 1.019.909,36 beträgt.

Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dein Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuerforderungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 25.000 ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung in Höhe von € 1.494.571 wurde unter Berücksichtigung der Methode der projizierten Einmalbeitragsmethode (PUC-Methode) ermittelt unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 5,14 % p.a., der Dynamik der Gehälter von 3,5 %, der Anpassung der laufenden Rente von 2 % und der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Entsprechende versicherungsmathematische Gutachten liegen vor (von AON Hewitt Consulting Deutschland GmbH, Mülheim an der Ruhr).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Jubiläumsrückstellungen sowie Bonus- und Urlaubsansprüche für das abgelaufene Jahr.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Lieferungsund Leistungsverkehr.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren:

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Fenwal Holdings Inc. Lake Zurich, Illinois/USA einbezogen. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht sind am Sitz der Konzernmutter erhältlich.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter vor, den Bilanzgewinn in Höhe von € 274.664,74 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Rechtliche Grundlagen

Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft leistet Marketing- und Maintenance Services an die Muttergesellschaft Fenwal Europe SPRL, Belgien, die Blutsammlungs- und Transfusionssysteme verkauft und kommerzialisiert.

Der Marketing Service beinhaltet die Vorbereitung von Werbematerial, Marktforschung, die Auswahl von verschiedenen Arten der Werbung und Medien, die Vorbereitung und Teilnahme an Messen und Ausstellungen, die Identifizierung von Ausschreibungen der öffentlichen Hospitale und Institutionen sowie der Besuch von zukünftigen und bestehenden Kunden der Fenwal Europe SPRL.

Der Maintenance Service umfasst die Reparatur und Wartung der für die von Fenwal Europe SPRL verkauften Produkte.