Fotohaus Lussem GmbH

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Öhringen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Fotohaus Lussem GmbH, Öhringen

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2015

I. Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge sind nicht anzupassen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, bis auf solche nach § 246 Abs.2 HGB, verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Eröffnungswerte des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Umlaufvermögen

Warenbestände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entstanden rechtlich vor dem Abschlussstichtag. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein antizipativer Vermögensgegenstand aus Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG in Höhe von EUR 3.301,03 enthalten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsrückstellung

a) Angaben gem. § 285 Nr. 24 HGB

Die Gesellschaft hat zum 01. 01. 2015 ein HGB-Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogenannten projected unit credit Methode erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 4,53 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß Bewertungsgutachten zum 31.12.2015 weist eine planmäßige Zuführung der Pensionsrückstellung für das Geschäftsjahr 2015 in Höhe von EUR 20.859,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2015: 3,89%

Gehaltstrend: 0,0%

Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,0%

Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode

Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck

Die versicherungsmathematischen Annahmen Gehaltstrend, Fluktuation oder Rententrend sind irrelevant.

b) Angaben gem. § 285 Nr. 25 HGB

Die Pensionsrückstellung beträgt EUR 320.016,78. Für die Saldierung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

In einem Anlagespiegel, welcher nicht offen zu legen ist, ist die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf folgende Ausnahmen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein antizipativer Vermögensgegenstand aus Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG in Höhe von EUR 3.301,03 (Vorjahr: EUR 4.792,05) enthalten.

Rückstellungen

Bei der Bilanzerstellung sind die Rückstellungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Einzelheiten wurden zu Ziffer II. erläutert.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen betragen EUR 28.110,60 (Vorjahr: EUR 43.634,90). Darin ist ein Darlehen in Höhe von EUR 20.904,58 enthalten.

Ergebnisverwendung

Auf Vorschlag der Geschäftsführung wird das Jahresergebnis wie folgt verwendet:

Der ausgewiesene Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 20.127,10 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Geschäftsführung

Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit der Nichtangabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag im Geschäftsjahr 2015 Herrn Uwe Haag.

Angaben gem. § 42 III GmbHG

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 320 (Vorjahr TEUR 305). Diese sind im Posten Rückstellungen mit TEUR 320 (Vorjahr TEUR 305) enthalten.