Dresdner Lateinamerika Aktiengesellschaft

Dresdner Lateinamerika Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Passiva

2.3 Anhang

2.3.1 Allgemeine Angaben

Vorschriften zur Rechnungslegung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in Verbindung mit den Regelungen des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Stichtag 31. Dezember 2015 keine kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.3 Satz 2 HGB. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenkriterien handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Anwendung der gesetzlichen Vorschriften (HGB) aufgestellt.

Von den Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wird Gebrauch gemacht. Die Erstellung eines Lageberichtes ist gesetzlich nicht vorgeschrieben.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung von Abschreibungen bewertet. Dabei werden grundsätzlich die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze zugrunde gelegt. Wir haben Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert am Bilanzstichtag vorgenommen, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wurde. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Nettoeinzelwert von EUR 150,00 schreiben wir im Zugangsjahr voll ab und buchen sie aus.

Finanzanlagen bewerten wir entsprechend den für das Anlagevermögen geltenden Regeln zu Anschaffungskosten. Wir haben Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert am Bilanzstichtag vorgenommen, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wurde.

Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rückstellungen für Steuern, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften setzen wir in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages an.

Die Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für Deferred Compensation (Altersversorgungsverpflichtungen) wurden mit dem - auf der Basis versicherungs-mathematischer Berechnungen ermittelten - Erfüllungsbetrag angesetzt und gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zum beizulegenden Zeitwert bewerteten verrechnungsfähigen Vermögenswerten (Deckungsvermögen) saldiert ausgewiesen.

Die Erfolgsauswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes bei Pensionsverpflichtungen und sonstigen Rückstellungen für Vorruhestand und für laufende Erträge sowie Erfolgsauswirkungen aus Zeitwertänderungen des Deckungsvermögens, soweit diese nicht bereits gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 2 HGB verrechnet worden sind, werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die weiteren sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen, ausgenommen solche für Vorruhestand, mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Zur Ermittlung der Altersversorgungsverpflichtungen und vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen wurde die Projected Unit Credit Method angewendet. Als Rechnungszins wird der fristenkongruente, durchschnittliche Marktzins der letzten sieben Jahre verwendet, der von der Deutschen Bundesbank monatlich veröffentlicht wird. Als pauschale Restlaufzeit der Verpflichtungen werden 15 Jahre angenommen.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Die in den "Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck" enthaltenen Invalidisierungswahrscheinlichkeiten wurden mit 75% in Ansatz gebracht sowie die erwartete Mitarbeiterentwicklung (Fluktuation) berücksichtigt (Stand 2004).

Zusätzlich wurden zum einen die Rentendynamik von 1,80% auf 1,50% abgesenkt und zum anderen das rechnungsmäßige Pensionierungsalter von i.d.R. Vollendung des 63. Lebensjahres auf i.d.R. Vollendung des 65. Lebensjahres angehoben.

Währungsumrechnung

Alle auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände und Schulden sind zum EZB-Referenzkurs des Bilanzstichtags umgerechnet.

2.3.2 Erläuterungen zur Bilanz

Rückstellungen für Pensionen und anderen Verpflichtungen

Für die Saldierung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Die Aufwendungen aus dem Deckungsvermögen (TEUR 7.277) wurden mit den Zinsaufwendungen (TEUR 5.852) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Der sich hieraus ergebende Saldo von TEUR 13.129 ist im Finanzergebnis unter dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten.

Bei den verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden die von der Allianz Leben und der Allianz Global Investors übermittelten Werte einer Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2015 sowie die vom Commerzbank Pension-Trust e.V. übermittelten Werte zum 31.12.2015 angesetzt.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Grundkapital der DLA von EUR 25.000.000,00 ist in 125.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag aufgeteilt. Es wird zu 100% von der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, gehalten. Die DLA wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen:

2.3.4 Sonstige Angaben

Bezüge von Vorstand und Aufsichtsrat

Die Angaben über die Bezüge des Vorstands und des Aufsichtsrats unterbleiben in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB.

Beteiligungsliste

Die Gesellschaft ist zu mehr als 20 v. H. an folgenden Unternehmen beteiligt:

2.3.5 Konzernzugehörigkeit

Die DLA, Hamburg, wird in den Konzernabschluss der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, einbezogen. Dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger unter der Nummer HRB 32000 bekannt gemacht.

2.3.6 Verzeichnis der Mitglieder der Organe

Aufsichtsrat

Vorstand

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die Geschäftsführung der Gesellschaft dementsprechend laufend überwacht. Er hat sich vom Vorstand regelmäßig über den erreichten Stand und das weitere Vorgehen bezüglich des Rückbaus der Dresdner Lateinamerika AG sowie über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft schriftlich und mündlich unterrichten lassen und mit dem Vorstand hierüber beraten. Die vom Aufsichtsrat zu genehmigenden Geschäfte hat er geprüft und mit dem Vorstand behandelt. Den Jahresabschluss über das Geschäftsjahr 2015 hat die PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unter Einbeziehung der Buchführung geprüft. Sie hat in ihrem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erklärt, dass die Buchführung und der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften entsprechen und dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Der interne Bericht des Vorstands an den Aufsichtsrat wurde einer kritischen Würdigung unterzogen. An der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats nahm der Abschlussprüfer zu dem entsprechenden Tagesordnungspunkt teil. Er hat über seine Prüfung berichtet und konnte zu anstehenden Fragen gehört werden. Der Aufsichtsrat hat von dem Prüfungsergebnis zustimmend Kenntnis genommen. Er hat den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 geprüft.

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses sind Einwendungen nicht zu erheben. Der Aufsichtsrat hat daher den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 gebilligt.

Der Jahresabschluss ist damit festgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 8.4.2016 festgestellt.