TIS Technische Informationssysteme GmbH

TIS Technische Informationssysteme GmbH

Bocholt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

TIS TECHNISCHE INFORMATIONSSYSTEME GMBH, BOCHOLT

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

Anhang 2022

TIS Technische Informationssysteme GmbH, Bocholt

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet TIS Technische Informationssysteme GmbH. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter HRB 8267 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Bocholt. Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 2 HGB) auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr haben sich folgende Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden in Anlehnung an die Regelungen des § 240 Abs. 3 HGB mit einem Festwert angesetzt. Die Zugänge wurden unmittelbar als Aufwand erfasst.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich bzw. zulässig, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit ihren Herstellungskosten, die Waren mit ihren Anschaffungskosten berücksichtigt. Soweit erforderlich, wurde der niedrigere Wert angesetzt, der sich aus dem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergibt. Die geleisteten Anzahlungen sind mit ihren Nennbeträgen aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Bei der Bemessung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Es wird der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt. Zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen werden in die Bewertung einbezogen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist im Anlagenspiegel der Technische Informationssysteme GmbH dargestellt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 100).

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Personalkosten und Gewährleistungsverpflichtungen.

Bei den Wertpapiere des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 52 vorgenommen. Hierbei handelt es sich um eine voraussichtlich nicht dauernde Wertminderung.

IV. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Im Jahresdurchschnitt waren 77 Mitarbeiter, davon 60 Angestellte und 17 teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter, bei der Gesellschaft beschäftigt. Darüber hinaus hatte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 9 Auszubildende.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverpflichtungen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.202.

3. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 an:

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und der ehemaligen Geschäftsführer verzichtet.

4. Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Das Unternehmen unterhält eine Vielzahl von Geschäftsbeziehungen, vereinzelt auch zu nahe stehenden Unternehmen und Personen. Zu den nahe stehenden Unternehmen zählen insbesondere die Beteiligungen. Als nahe stehende Personen werden die Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen der Gesellschaft und deren nahe Familienangehörige definiert. Alle wesentlichen Geschäftsbeziehungen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen werden zu marktüblichen Bedingungen abgewickelt.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres ergeben. Ergänzend wird auf die Ausführungen im Lagebericht unter III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht verwiesen.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.132 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Die Zugänge bei den Wertpapieren des Anlagevermögens in Höhe von 3.204 TEUR enthalten Umgliederungen von Wertpapiere des Umlaufvermögens des Vorjahres in Höhe von 2.143 TEUR in das Anlagevermögen.

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

TIS Technische Informationssysteme GmbH, Bocholt

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Vertrieb technischer Informationssysteme, insbesondere von Kommunikationssystemen, Zusatzprodukten sowie kundenspezifischer Hard- und Software in diesen Bereichen. Im Unternehmen findet sowohl die Software-Entwicklung als auch der Software-Support statt. Zusätzlich werden Consulting-Dienstleistungen angeboten, wie Prozessanalyse und Projektbegleitung. Weiterhin tritt das Unternehmen als Händler für Zukaufprodukte ("TISWARE") auf, bei denen es sich im Wesentlichen um Industrie-Smartphones, aber auch um Softwareprodukte Dritter, wie beispielsweise Navigationssoftware, handelt. Zusätzlich entwickelt das Unternehmen Hardware-Zubehörteile ("TISPLUS"), wie beispielsweise Fahrzeughalterungen für die Industrie-Smartphones mit besonderer Eignung für raue Bedingungen wie beispielsweise Einsatz im LKW oder Stapler.

Im Jahr 2013 bezog das Unternehmen einen Neubau an der Müller-Armack-Str. 8 in Bocholt, der in den Jahren 2019 und 2020 erweitert wurde; der Anbau wurde im September 2020 bezogen. Neben weiteren Büroflächen wurde in dem Anbau auf Sozialräume für Mitarbeiter geachtet. Weiterhin zog die Hardware-Fertigung sowie der Hardware-Support in das Erdgeschoss des Anbaus ein.

2. Forschung und Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft im neu entwickelten Produktbereich "Fuhrparkmanagement" mit dem Schwerpunkt im "Tacho-Archiv" weitere Großprojekte für mehrere Fahrzeuge realisiert.

Mit der Westfälischen Hochschule, Standort Bocholt, und der Wirtschaftsförderung des Kreises Borken hat die Gesellschaft ein Forschungsprojekt im Bereich Robotik, digitale Bildverarbeitung und Machine Learning in Angriff genommen. Die Automatisierung im Bereich Transport und Logistik schreitet weiter voran und daher sieht die Gesellschaft die Notwendigkeit, sich mit diesen Themen zu beschäftigen. Ein Forschungsprojekt zum Thema Robotik wurde weiterentwickelt, und ein Prototyp zur Fertigungsunterstützung wurde in Betrieb genommen. Einen produktiven Einsatz des Roboters in der eigenen Fertigung erwartet die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023.

II. Wirtschaftsbericht

1) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine sowie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen war das BIP 2022 im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, um 0,7 % höher. (Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html)

2) Geschäftsverlauf und Lage

a) Ertragslage

Im Laufe des Geschäftsjahres 2022 beeinflussten die Inflation und damit gestiegene Einkaufspreise sowie Lieferschwierigkeiten die weltweite Wirtschaftslage. Die Gesellschaft meisterte die kritische Lage ohne Umsatzeinbrüche und ohne nennenswerte Kundenverluste.

Durch die gestiegene Inflation sind die Kunden der Gesellschaft vorsichtiger mit Investitionen und damit einhergehend ist ein Rückgang gerade im Hardware-Geschäft zu erklären.

Durch die sich abzeichnenden weiter anhaltenden Lieferschwierigkeiten hat sich die Gesellschaft in besonders kritischen Bereichen bevorratet. Dies betrifft insbesondere den Bereich der Telematik-Boxen, wo für das Geschäftsjahr 2022 Bedarf vorhanden war und für 2023 erhöhter und kurzfristiger Bedarf zu erwarten ist.

Trotz der weltweiten Lieferschwierigkeiten wurde der Unternehmensumsatz im Vergleich zum Vorjahr fast erreicht, das Rohergebnis konnte deutlich gesteigert werden. Während sich der Personalaufwand reduzierte, nahmen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen zu. Der Jahresüberschuss verzeichnete eine deutliche Steigerung gegenüber dem Vorjahr.

b) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote ist gegenüber dem Vorjahr von 73,3 % auf 77,9 % bei einer gleichzeitigen Erhöhung der Bilanzsumme von T€ 7.036,1 auf T€ 8.071,4 angestiegen. Bankverbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

c) Vermögenslage

Das Eigenkapital deckt das Anlagevermögen und Teile des Umlaufvermögens ab. Die liquiden Mittel einschließlich des Wertpapiervermögens reichen zum Ausgleich der kurzfristigen Verbindlichkeiten und der Rückstellungen aus.

3) Finanzielle und nicht-fianzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt wurde der Umsatz im Vergleich zum Vorjahr nicht ganz erreicht. Dies ist insbesondere auf reduziertes Hardwaregeschäft zurückzuführen. Im Gegenzug schaffte es die Gesellschaft aber, durch mehr Dienstleistungen und Software-Entwicklungen den Rohertrag der Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr zu steigern.

Neben den vorgenannten finanziellen Leistungsindikatoren verwenden wir zusätzlich nicht finanzielle Leistungsindikatoren zur Steuerung des Unternehmens. Als wesentliche Kennzahlen gelten der Auftragsbestand, die Liefertreue sowie die Kundenzufriedenheit. Der Kunde steht bei der TIS GmbH an erster Stelle. Um die Kundenbedürfnisse zu jeder Zeit mit höchstem Qualitätsanspruch bedienen zu können, werden regelmäßig Kundenbefragungen und Qualitätsaudits durchgeführt. Hierbei ergeben sich regelmäßig Verbesserungen in der Kundenbetreuung sowie in der Qualität unserer Produkte und Prozesse.

4) Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Dies ist unter anderem auf den stabilen Geschäftsverlauf 2022 und die bereits verbuchten Auftragseingänge für 2023 zurückzuführen. Auch über 2023 hinaus zeigen die Planungen und die Projektvorbereitungen mit unseren Kunden einen anhaltenden, nachhaltigen Trend einer wachsenden Unternehmensentwicklung. Im Laufe des Geschäftsjahres wuchs die Gesellschaft auf durchschnittlich 86 Mitarbeiter an.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die anhaltende Inflation sowie die weltweiten Lieferschwierigkeiten werden weiterhin für Einschränkungen des Geschäftsbetriebes sorgen, die jedoch für die Gesellschaft als unkritisch zu sehen sind. Für das kommende Geschäftsjahr ist mit höherem Beratungsaufwand sowie mit mehr Software-Erlösen zu rechnen. Kunden, die Projekte zunächst aufgrund der Inflation verschoben haben, werden diese in den Jahren 2023/2024 nachholen. Somit ist in den beiden Jahren mit steigenden Umsätzen zu rechnen. Durch einen hohen Anteil an SaaS ("Software as a Service") ist die Geschäftslage grundsätzlich abgesichert und eine kritische Geschäftsentwicklung ist nicht zu erwarten. Zusätzlich ist vom Gewinn weiterer Projekte auszugehen, wo sich die Gesellschaft momentan in der Ausschreibung befindet. Im Geschäftsjahr 2023 wird weiteres Personal aufgebaut, insbesondere im Bereich Anwendungssupport und Software-Entwicklung sind Stellen vakant. Zusätzlich werden 5 Lehrlinge zum 1.8.2023 in das Unternehmen eintreten. Durch Verschiebung aufgrund von Lieferschwierigkeiten der Projekte aus dem Geschäftsjahr 2022 und durch Neuprojekte und laufende Auslieferungen ist mit keinem Umsatz-Einbruch im kommenden Geschäftsjahr zu rechnen. Für 2023 wird davon ausgegangen, dass die Umsatzerlöse und die Gesamtleistung sowie der Jahresüberschuss gegenüber 2022 leicht gesteigert werden können.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TIS Technische Informationssysteme GmbH, Bocholt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TIS Technische Informationssysteme GmbH, Bocholt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TIS Technische Informationssysteme GmbH, Bocholt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter

https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie

eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und der Lagebericht 2022 wurde von der Gesellschafterversammlung am 13. Februar 2024 festgestellt.