Cabot Aerogel GmbH

Cabot Aerogel GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom
1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 30. September 2023 ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 1) geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des HGB (§ 266 HGB bzw. § 275 Abs. 3 HGB) aufgegliedert. Es wird das Umsatzkostenverfahren angewendet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend den erwarteten Nutzungsdauern. Die Herstellungskosten enthalten Einzelkosten sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Herstellung veranlasst ist.

Darüber hinaus erfolgen, soweit erforderlich, außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Anlagegegenstände am Bilanzstichtag. Soweit die Gründe dafür nicht mehr bestehen, erfolgen Zuschreibungen auf die in Vorjahren erfolgten außerplanmäßigen Abschreibungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

Geringwertige Vermögensgegenstände bis 250 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Seit dem 1.1.2008 bis 30.9.2019 wurde jährlich ein Sammelposten für Vermögensgegenstände im Wert von über 50 € bis 1.000 € gebildet, seit 1. Oktober 2019 wird ein Sammelposten für Vermögensgegenstände im Wert von über 250 € bis 1.000 € gebildet, der jeweils analog steuerrechtlicher Regelungen über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Finanzanlagen

Die Bewertung erfolgte zu den Anschaffungskosten. Bei voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung werden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten reduziert um angemessene Abschreibungen für länger lagernde Vorräte bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Bei den Vorräten handelt es sich um Ersatzteile zur kontinuierlichen Aufrechterhaltung der Produktion.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden zum Nennbetrag bewertet.

Flüssige Mittel

Flüssige Mittel wurden zum Nennwert bewertet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht, insofern wurde auf die Berücksichtigung von Kostensteigerungen verzichtet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und gegenüber verbundenen Unternehmen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und sind unbesichert. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung bestehen nicht.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

Investitionen in das Anlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 in einer Gesamthöhe von TEUR 383 (Vj. TEUR 642) durchgeführt. Diese Investitionen betreffen in erster Linie Projekte zum Austausch eines Trockners (T€753) und Geräte des Qualitätssicherungslabors.

Finanzanlagen

Die Cabot Aerogel GmbH hält eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 5.616 an der Cabot GmbH, Rheinfelden.

Zum Bilanzstichtag 30. September 2023 wurde der Wertansatz der stillen Beteiligung gegenüber den Vorjahren unverändert übernommen. Für das Geschäftsjahr 2022/2023 gab es eine Dividende aus der stillen Beteiligung i.H.v. TEUR 412 (VJ.: TEUR 0).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe TEUR 413 aus Forderungen gegen die Cabot GmbH für konzerninterne Leistungen (Vj.: TEUR 381, davon TEUR 412 aus der Zahlung der Dividende aus der stillen Beteiligung). Die gegenüber dem Gesellschafter Cabot Holdings II GmbH bestehende Forderung von TEUR 789 resultiert im Wesentlichen aus Umsatzsteuerforderung auf Grund der Umsatzsteuer-Organschaft (TEUR 260) und der Forderung aus Zuzahlung in die Kapitalrücklage von TEUR 333 gemäß Gesellschafterbeschluss vom 25 Januar 2024. Gegenüber der Cabot International GmbH besteht aus dem Lohnfertigungsabkommen eine Forderung in Höhe TEUR 624.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 9.117 (Vj.: TEUR 7.784), davon TEUR 25 gezeichnetes Kapital und TEUR 9.093 Kapitalrücklage. Mit Gesellschafterbeschluss vom 25. Januar 2024 wurde eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.000 durch die Cabot Holdings I GmbH und TEUR 333 durch die Cabot Holdings II GmbH rückwirkend zum 30. September 2023 beschlossen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen ausstehende Rechnungen (TEUR 536, Vj.: TEUR 722), Prämien und 13. Gehalt (TEUR 260, Vj.: TEUR 269) und ausstehenden Jahresurlaub (TEUR 69, Vj.: TEUR 64).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.552 aus Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Wesentlichen aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

Im Rahmen des Cashpoolings besteht zum Ende des Geschäftsjahres eine Guthaben von TEUR 1.018 (Vj.: Verbindlichkeit von TEUR 971) und wird als Forderungen gegen die Cashpoolführerin in Luxemburg ausgewiesen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der finanziellen Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen betrug am Bilanzstichtag T€ 1.087, davon T€ 663 mit einer Fälligkeit bis zu einem Jahr und T€423 mit einer Fälligkeit von ein bis vier Jahren. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr nicht.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverpflichtungen der Gesellschaft.

D. Ergänzende Angaben

Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2022/2023 und bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bestellt:

Mit Gesellschafterbeschluss vom 1. November 2023 wurde Herr Marco Grimberg mit Wirkung zum 31. Oktober 2023 als Geschäftsführer abberufen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 01. November 2023 wurde Herr Stefan Knies mit Wirkung zum 1. November 2023 zum Geschäftsführer bestellt. Der Geschäftsführerwechsel wurde mit Datum vom 1. Dezember 2023 im Handelsregister eingetragen.

Betreffend die Bezüge der derzeitigen Geschäftsführung wird von der befreienden Bestimmung des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch gemacht, da nur ein Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2022/2023 Vergütungen von der Gesellschaft erhalten hat.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 44 (Vj.: 44) Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben zu Ereignissen nach dem Abschlussstichtag

Die Produktion wurde Mitte Februar 2024 eingestellt, da das Produktionswerk für einen Zeitraum von rund zwei Jahren eingemottet werden soll, um den hohen Bestand an Fertigerzeugnissen abzubauen.

Verhandlungen mit Arbeitnehmervertretern wurden eröffnet, da nur eine Kermmannschaft an Mitarbeitern gehalten werden soll.

Es wird damit gerechnet, dass der Lohnfertigungsvertrag mit der Cabot International GmbH fortgeführt wird, ähnlich der früheren Einmottungsperiode 2017-2019, und daher werden keine bestandsgefährdenden Risiken auf Grund der längeren Produktionspause gesehen.

E. Konzernverhältnisse

Die Gesellschafteranteile am Stammkapital teilen sich wie folgt auf:

Oberste Konzerngesellschaft ist die Cabot Corporation, Boston/USA, diese Gesellschaft erstellt auch einen Konzernabschluss, der über die Homepage dieser Gesellschaft (www.Cabotcorp.com) erhältlich ist.

Die Geschäftsführung