port-neo Group GmbH

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Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Euro aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenab­hängigen Erleichterungen der §§ 288, 264 und § 274a HGB werden teilweise in An­spruch genommen. Dementsprechend wird ein Lagebericht nicht erstellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. mit einem zum Einbringungszeitpunkt vorhandenen Zeitwert angesetzt und werden, sofern erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag erfasst.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschrei­bun­gen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagegüter, ange­setzt. Die Sachanlagen werden grundsätzlich linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00, die im Geschäfts­jahr zugegangen sind, werden in voller Höhe abgeschrieben. Zugänge ab EUR 800,01 werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB werden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung sämtlicher zum Bilanzstichtag drohender Verluste und ungewisser Verbindlichkeiten ange­setzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten sind Forderungen gegen einen Geschäftsführer in Höhe von EUR 12.500,00.

Von den Verbindlichkeiten weisen TEUR 1.020 eine Laufzeit von mehr als einem und weniger als fünf Jahren auf. Die Restlaufzeit der weiteren Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind teilweise mit Rangrücktritten versehen. Die Rangrücktrittsvereinbarungen entfallen mit TEUR 212 auf sonstige Verbindlichkeiten, mit TEUR 250 auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und mit TEUR 570 auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
EUR 191.571,71 (Vorjahr EUR 292.603,52) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von EUR 1.692,95 (Vorjahr EUR 775,09).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde bzw. außerordentliche Aufwendungen bzw. Erträge von erheblicher Be­deutung sind nicht angefallen.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 nach Köpfen im Durchschnitt 18,2 Arbeitnehmer (Vorjahr 16).

Ergebnisabführungsvertrag

Die Tochtergesellschaft port-neo AG, Stuttgart, stellt aufgrund des Bestehens eines Ergebnisabführungsvertrags eine Organgesellschaft dar.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Herr Kai Vorhölter, Stuttgart

Herr Murat Aygan, Stuttgart

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. April 2024