Step Kids Kitas gemeinnützige GmbH

Step Kids Kitas gemeinnützige GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 30.06.2017

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Step Kids Kitas gemeinnützige GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 149735 B eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie der ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB. Die Aufstellungserleichterungen des HGB für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr ist zur Eingliederung der Gesellschaft in den Konzernkreis in 2017 umgestellt und umfasst künftig abweichend vom Kalenderjahr den Zeitraum vom 1. Juli bis zum 30. Juni des jeweils folgenden Jahres. Die Umstellung gilt erstmals auf den Abschlusszeitpunkt 1. Juli 2017 und führt zu einem Rumpfwirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2017. Damit sind die Vorjahreszahlen nur bedingt vergleichbar.

Die Gesellschaft weist zum 30. Juni 2017 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 203.938,32 aus und ist damit buchmäßig überschuldet. Zum Bilanzstichtag liegt keine rechtliche Überschuldung vor, da eine positive Fortbestehensprognose besteht. Daher bilanziert die Gesellschaft unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Unter Einbeziehung der stillen Reserven im Anlagevermögen liegt trotz bilanzieller Überschuldung eine rechtliche Überschuldung nicht vor.

Aufgrund der Liquiditätsplanung geht die Gesellschaft von einer positiven Fortführungsprognose aus.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Zur Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten bemerken wir Folgendes:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden für das abnutzbare Anlagevermögen nach der linearen Methode vorgenommen.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Die jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden pauschalierend jeweils 20 % p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Geleistete Anzahlungen auf Investitionen in das Sachanlagevermögen und Anlagen im Bau werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Alleingesellschafterin in Höhe von TEUR 193 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Liquide Mittel sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Ausgaben, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, sind im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag und in Übereinstimmung mit dem Ausweis im Handelsregister ausgewiesen.

Für Investitionen in das Anlagevermögen sind in Vorjahren empfangene Investitionszuschüsse als Sonderposten ausgewiesen und anteilig ertragswirksam über die Nutzungsdauer der begünstigten Wirtschaftsgüter aufgelöst.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren passivierungspflichtigen Risiken in angemessener Höhe.

Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Währungsverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Verbindlichkeiten aus Steuern betragen zum Bilanzstichtag EUR 58.243,87 (Vj.: TEUR 52,5). Verbindlichkeiten im Rahmen sozialer Sicherheit bestehen zum Bilanzstichtag wie im Vorjahr nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind zum Bilanzstichtag nicht auszuweisen und bestanden im Vorjahr gegenüber der Alleingesellschafterin und resultierten aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 391,4 (Vj.: TEUR 219,2) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Darüber hinaus bestehen Kreditverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 252,3 (Vj.: TEUR 178,6) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, aber weniger als fünf Jahren und TEUR 50,0 (Vj.: TEUR 0,0) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Einnahmen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, sind im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

III. sonstige Angaben

1. Organe

Organe der Gesellschaft sind:

die Gesellschafterversammlung

die Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Berichtszeitraum waren Johannes Nagel, Berlin (Geschäftsführer der Step Kids Education GmbH), und Dr. Kurt Berlin, Stahnsdorf (Geschäftsführer der Step Kids Education GmbH).

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt mit Hinweis auf § 288 HGB.

2. Angaben zum Personal

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 184 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

3. Mutterunternehmen

Alleingesellschafterin der Step Kids Kitas gemeinnützige GmbH ist die Step Kids Education GmbH, Berlin. Die Gesellschaft wird in einen freiwilligen Konzernabschuss der Step Kids Education GmbH einbezogen.

4. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Leistungsverrechnung im Konzernverbund resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen von jährlich ca. Mio. 1 EUR.

Aus Mietverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen von jährlich ca. Mio. 2 EUR.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen und mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen.

6. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft eingetreten.

Vorstehende Bilanz und Anhang sind eine verkürzte Fassung des aufgestellten Jahresabschlusses.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.09.2017 festgestellt.