Yolk Paragon GmbHLiquidiert

Yolk Paragon GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Gemäß § 264 Abs. 1a HGB lautet die Firmierung Yolk Paragon GmbH, Frankfurt am Main. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 112859.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 der Yolk Paragon GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und den ergänzenden Angaben des GmbHG.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Es wurde ein Anhang aufgestellt, für den die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB gemäß § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen wurden. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Generalnorm

Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Absatz 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III. Ausweis und Gliederung

Darstellungsstetigkeit

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wird weitestgehend beibehalten (§ 265 Absatz 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen

Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Absatz 2 HGB).

Untergliederung und Einfügung neuer Posten

Gemäß § 265 Absatz 5 HGB werden die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nicht weiter unterteilt.

Davon-Vermerke

Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Absatz 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt. Zum 31. Dezember 2022 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von 183.316.421,35 Euro aus. Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen enthält der mit der Luxembourg Investment Company 271 S.à.r.l., Luxemburg abgeschlossene Vertrag über die "Preferred Equity Certificates" eine vollumfängliche Rangrücktrittserklärung (zum 31. Dezember 2022 beträgt der Buchwert des Darlehens 203.996.321,00 Euro). Des Weiteren hat die alleinige Gesellschafterin, die Luxembourg Investment Company 271 S.à.r.l., der Gesellschaft ein nachrangiges Darlehen über 150.000 Euro gewährt. Durch das nachrangige Darlehen ist die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft sichergestellt und die Geschäftsleitung geht derzeit auf Basis der Unternehmensplanung, die die Liquiditätsplanung bis zum 31. Dezember 2024 umfasst, davon aus, dass die Finanzkraft mit hoher Wahrscheinlichkeit im Betrachtungszeitraum gewährleistet ist.

Gemäß § 284 Absatz 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Absatz 2 HGB wurde vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt. Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 183.316.421,35 Euro aus. Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen enthält der mit der Gesellschafterin abgeschlossene Vertrag über die "Preferred Equity Certificates" eine Rangrücktrittsvereinbarung (Valuta zum Stichtag: 203.996.321,00 Euro). Des Weiteren hat die alleinige Gesellschafterin, die Luxembourg Investment Company 271 S.à.r.l., der Gesellschaft ein nachrangiges Darlehen über 150.000 Euro gewährt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Eine Abzinsung war aufgrund der Restlaufzeit nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen bzw. Erträge des Folgejahres aus. Ein Disagio ist nicht enthalten.

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von 71.342.557,02 Euro (Vj: 257.160.000,00 Euro) bestehen vollumfänglich aus der Beteiligung an der Geschäftshaus am Gendarmenmarkt GmbH, Frankfurt.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert 25.000,00 Euro und die Kapitalrücklage beträgt weiterhin 44.403.750,74 Euro. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres liegt bei 200.424.749,48 Euro.

Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen

Es bestehen keine Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten

VI. Sonstige Angaben

Konsolidierungskreis gem. § 285 Nr. 14/14a HGB

Die Yolk Paragon GmbH, Frankfurt am Main als Muttergesellschaft bereitet als größte und kleinste Konsolidierung freiwillige Konzernjahresabschlüsse vor. Eine Veröffentlichung des konsolidierten Jahresabschlusses wird nicht durchgeführt.

Die Luxembourg Investment Company 271 S.à.r.l., Luxemburg als Mutterunternehmen ist von der Aufstellung eines Konzernjahresabschlusses befreit und stellt diesen auch nicht freiwillig auf.

Anteil an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB sind Name und Sitz sowie die Höhe des Anteils am Kapital, das Eigenkapital und das Ergebnis des Geschäftsjahres anderer Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20% der Anteile besitzt, anzugeben. Die Gesellschaft hält im Geschäftsjahr folgende Beteiligungen:

Angabe der Zahl der beschäftigten Mitarbeiter

Neben dem Geschäftsführer beschäftigte die Gesellschaft im Berichtszeitraum keine eigenen Arbeitnehmer.

Angaben nach § 285 Nr. 33 HGB

Der Anfang 2022 aufgetretene Konflikt zwischen der Ukraine und Russland hatte bisher keinen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31.12.2022. Im Jahr 2023 ist mit geringen Auswirkungen zu rechnen, eine Prognose ist derzeit nicht absehbar. Die Auswirkungen werden aber nicht materiell sein.

Angaben über die Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von nachfolgend aufgeführten Geschäftsführern vertreten:

Herr Andreas Grundhöfer

Nachtragsbericht

Die alleinige Gesellschafterin, die Luxembourg Investment Company 271 S.à.r.l., hat im September 2023 der Yolk Paragon GmbH ein nachrangiges Darlehen i.H.v. 150.000 Euro gewährt.

Mit notariell beurkundetem Gesellschafterbeschluss vom 28. Juni 2023 wurde Herr Andreas Grundhöfer als Geschäftsführer der Gesellschaft abberufen und Herr Aso Arif zum neuen Geschäftsführer berufen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.02.2024 festgestellt.