ControlUp GmbH

ControlUp GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

ControlUp GmbH, Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

 
I.  Allgemeine Angaben

Die ControlUp GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main, unter HRB 118441 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches auf­ge­stellt worden. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größen­abhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

 
II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Rückstellungen, Schulden, Rechnungs­abgrenzungs­posten, Aufwen­dun­gen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Schulden sowie der Rechnungsabgren­zungs­posten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer. Vermögens­gegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abge­schrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben. Für Vermögensgegenstände, die nach dem 31. Dezember 2017 erworben wurden und An­schaffungskosten zwischen € 250,00 und € 800,00 aufweisen, besteht ein Wahlrecht, einen Sofortabzug nebst Erfassung in einem laufend zu führenden Verzeichnis vorzunehmen.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungs­kosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Umrechnung von Forderungen, die auf fremde Währung lauten, erfolgt grundsätzlich zum Wechselkurs im Erstverbuchungszeit­raum. Zum Bilanzstichtag erfolgt die Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs gem. § 256a HGB.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahn­kosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanz­stichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach Maßgabe des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ab­gezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

 
III.  Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Das Vorratsvermögen weist noch nicht abgerechnete Dienstleistungen aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Kautionen - EUR 111.991,94 (VJ: EUR 123.031,50). Die Restlaufzeit für die Kautionen betragen über ein Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf EUR 303.263,33 (VJ: EUR 256.661,62).

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Abgrenzungen von Aufwendungen für Marketing Events im Geschäftsjahr 2024.

Eigenkapital

Das StammkapitalKapital beträgt € 25.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzten sich aus der Rückstellung für Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 59.513,09 (VJ: EUR 64.087,82) und einer Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von EUR 76.586,00 (VJ: EUR 54.413,42).

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2023 sowie ausstehende Rechnungen. Zudem beinahlten die sonstigen Rückstellungen Urlaubs- und Bonusrückstellungen (EUR 190.409,08, VJ: EUR 191.176,05).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert und innerhalb eines Jahres fällig.
Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betragen EUR 5.065.537,52 (VJ: EUR 4.167.004,27). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 534.966,57 (VJ: EUR 391.247,66).

 
IV.  Sonstige Angaben

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 13 (VJ: 10) Mitarbeiter.

Organe der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 Herr Danny Smid bestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, 07.07.2025

Danny Smid

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.07.2025 festgestellt.