FC REF II GmbH

FC REF II GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

- Inhaltsübersicht-

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

II. Angaben zur Generalnorm

III. Ausweis und Gliederung

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

VI. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Gemäß § 264 Abs. 1a HGB lautet die Firmierung FC REF II GmbH mit Sitz in Grünwald. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichtes München unter der Nummer HRB 206948.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 der FC REF II GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und den ergänzenden Angaben des GmbHG.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapital- gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Anhang wurde unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB gemäß § 288 Abs. 1 HGB aufgestellt. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Generalnorm

Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III . Ausweis und Gliederung

Darstellungsstetigkeit

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wird weitestgehend beibehalten (§ 265 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen

Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Abs. 2 HGB).

Untergliederung und Einfügung neuer Posten

Gemäß § 265 Abs. 5 HGB werden die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nicht weiter unterteilt.

Davon-Vermerke

Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Das Sachanlagevermögen wurde mit Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten, Anschaffungskostenminderungen sowie nachträgliche Anschaffungskosten berücksichtigt.

Die Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Das Gebäude wird mit 33 Jahren abgeschrieben und die entsprechenden Einbauten werden über 10 bis 15 Jahre abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurden nötigenfalls vorgenommen.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Eine Abzinsung war aufgrund der Restlaufzeit nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen bzw. Erträge des Folgejahres aus.

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten ein Darlehen an die Aparthotel Munich S.à.r.l, Luxemburg, in Höhe von 20.238.876,40 Euro (Vorjahr: 20.238.876,40 Euro). Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 25. März 2031 und ist mit Ablauf endfällig. Die Schuldnerin ist jederzeit zu Rückzahlungen berechtigt.

Die Aparthotel Munich S.à.r.l., Luxemburg, hat für die Gesellschaft Zinsaufwendungen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verauslagt. Im Berichtsjahr wurden diese Auslagen mit der Ausleihung an die Aparthotel Munich S.à.r.l., Luxemburg, aufgerechnet.

Beziehungen zu Konzernunternehmen

Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Zur Absicherung vor Zinsänderungsrisiken in Bezug auf das Darlehen in Höhe von 70.000.000,00 Euro wurde ein Micro Hedge-Geschäft abgeschlossen, aus dem sich im Geschäftsjahr Zinserträge in Höhe von 556.204,44 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) ergaben.

Diese sind nach § 254 HGB mit den Zinsaufwendungen aus dem Darlehen in der GuV unter der Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" verrechnet. Die Zinsaufwendungen ohne Verrechnung betragen 4.559.830,82 (Vorjahr: 1.940.396,10 Euro).

Gemäß § 277 Abs. 3 HGB sind außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert auszuweisen oder im Anhang anzugeben:

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 Euro (Vorjahr: 1.311.466,54 Euro)

Im Geschäftsjahr 2022 ist das Vermögen der vormaligen Tochtergesellschaft, der Aparthotel WunderLocke Property GmbH & Co. KG, an welcher die Gesellschaft zu 100 % beteiligt war, der Gesellschaft angewachsen, da die Komplementärin aus der o.g. Tochtergesellschaft ausgeschieden ist. In diesem Zusammenhang wurde eine dauerhafte Wertminderung der Tochtergesellschaft festgestellt, welche im Wege einer außerplanmäßigen Abschreibung im Vorjahr in Höhe von 1.311.466,54 Euro berücksichtigt wurde.

VI. Sonstige Angaben

Angabe der Zahl der beschäftigten Mitarbeiter

Neben den Geschäftsführern beschäftigte die Gesellschaft im Berichtszeitraum 0 Arbeitnehmer.

Angaben über die Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von nachfolgend aufgeführten Geschäftsführern vertreten:

Frau Aleksandra Marin, Managing Director (seit 12. Januar 2021)

Frau Daniela Mora, Managing Director (seit 03. Mai 2024)

Frau Angela Bartl, Managing Director (bis 04. August 2023)

Herr Aso Arif, Managing Director (bis 03. Mai 2024)

Angaben über das Konzernverhältnis

Die FC REF GmbH, Grünwald, ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Aparthotel Munich S.à.r.l, Luxemburg.

Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der Brookfield Property Partners LP, Hamilton, Bermuda, aufgestellt. Der konsolidierte Jahresabschluss der Brookfield Property Partners LP ist öffentlich zugänglich und kann bei Hamilton, Bermuda mit der Register Nummer MC-93843 in 73 Front Street, 5th Floor, HM12 in Hamilton, Bermuda, angefordert werden.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde von den Gesellschaftern am 27.01.2025 festgestellt.