webgo GmbH

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Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der webgo GmbH, Hamburg für das Geschäftsjahr 2023

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A.  Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der webgo GmbH, Hamburg, (Amtsgericht Hamburg 132905), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zum Bilanzstichtag werden Entwicklungsleistungen in Ausübung des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB in Höhe von EUR 653.009,16 (Vorjahr EUR 303.588,83) als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen sachgerecht zugeordnete Gemeinkosten. Für noch nicht fertiggestellte bzw. in Produktion befindliche Vermögenswerte erfolgt der Ausweis als in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände. Die Abschreibungen werden ab Beginn der Nutzung linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs­kosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 5 Jahren vorgenommen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist mit dem im Wege der Einbringung (1. Juli 2014) angesetzten Wert abzüglich planmäßiger Abschreibung (Nutzungsdauer 5 Jahre) ausgewiesen. Seit dem 31.12.2019 ist der Firmenwert vollständig abgeschrieben und wird mit einem Restbuchwert von einem Euro ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und 30 Jahren.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben. Seit dem Kalenderjahr 2016 werden die abnutzbaren beweglichen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 analog  § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungs­verkehr mit 3 % gebildet.

In den Rechnungsabgrenzungsposten werden die zum Abschlussstichtag abzugrenzenden Aufwendungen und Erträge monatsgenau abgegrenzt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B.  Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I.  Bilanz

1.  Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Fristigkeiten

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Laufzeit von bis zu 5 Jahren. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlichst eine Laufzeit von unter einem Jahr.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen Fremdleistungen, die im Geschäftsjahr 2022 bezahlt wurden und das Folgejahr 2023 betreffen, in Höhe von
TEUR 310 (Vorjahr TEUR 307) ausgewiesen.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Umsatzerlöse, die im Geschäftsjahr 2023 bezahlt wurden und das Folgejahr 2024 betreffen, in Höhe von TEUR 954
(Vorjahr TEUR 894) ausgewiesen.

4. Latente Steuern

Temporäre Wertunterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen im Anlagevermögen bei selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt für die zeitlichen Unterschiede, die sich in den nächsten Jahren ausgleichen, grundsätzlich auf Basis eines Ertragsteuersatzes von 30 % (vereinfacht) und betrifft die Körperschaftsteuer, den Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer. Eine sich insgesamt ergebene Steuerbelastung wurde in der Bilanz als passive latente Steuer TEUR 196 (Vorjahr TEUR 91)  gem. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB angesetzt.

5. Eigenkapital

Gemäß § 268 Abs. 8 HGB unterliegt die Bilanzierung selbst geschaffener immaterieller Ver­mögensgegenstände in Höhe von TEUR 457  (Vorjahr 213) der Ausschüttungssperre.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 140) sowie aus Abschlusskosten (TEUR 15).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die intervest GmbH und resultieren aus der Überlassung eines IP-Netzes an die webgo GmbH.

In den sonstigen Ver­bindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern von EUR 40.629,47 (Vj. EUR 56.764,03) ausgewiesen.

II.  Gewinn- und Verlustrechnung

1. Verbundene Unternehmen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit EUR 6.850,00 (Vj. EUR 6.850,00) verbundene Unternehmen.

Der Forderungsverlust in Höhe von EUR 67.525,02 resultiert aus einem Forderungsverzicht gegenüber sosys GmbH, den die webgo GmbH zum Bilanzstichtag erklärt hat.

C.  Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

2.  Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Sebastian Angermeyer, Hamburg
Kai Ulrich Stemick, Düsseldorf (ab 15. September 2023)

3. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EUR 347.655,59 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Nach Vortrag ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von
EUR 1.942.959,07.

Hamburg, 30. November 2024

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- Geschäftsführung -

sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde am 30. November 2024 festgestellt.